經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化法律環(huán)境初探

經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化法律環(huán)境初探在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代背景下，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家為了本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高科技對(duì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率，紛紛采取措施疏通高新技術(shù)成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的渠道，推動(dòng)高新技術(shù)成果向產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力并取得規(guī)模效益的比例高達(dá)60%～80%，這固然與其社會(huì)制度、國(guó)情和生產(chǎn)力發(fā)展水平有關(guān)，但關(guān)鍵是有良好的科技成果轉(zhuǎn)化法律環(huán)境。其中專門的以及配套的科技立法是否完備，是法律環(huán)境完善與否的主要標(biāo)志。從國(guó)外的情況來(lái)看，值得中國(guó)借鑒的立法經(jīng)驗(yàn)主要有：
　　　　1　立法先行確�？萍汲晒�轉(zhuǎn)化
　　國(guó)家制定科技政策和頒布科學(xué)技術(shù)法律，以國(guó)家意志干預(yù)和促進(jìn)高新技術(shù)的工業(yè)應(yīng)用是一種國(guó)際性趨勢(shì)。美國(guó)為提高科技立法的權(quán)威性，早在200多年前就在其憲法中規(guī)定：“國(guó)會(huì)有權(quán)保障著作家及發(fā)明家對(duì)其作品及發(fā)明物于限定時(shí)間內(nèi)之專有權(quán)利，以獎(jiǎng)勵(lì)科學(xué)和實(shí)用技術(shù)的進(jìn)步�！边@是世界最早對(duì)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步以憲法形式作出規(guī)定，它對(duì)美國(guó)后來(lái)和世界各國(guó)的科技立法起到積極的指導(dǎo)性作用。根據(jù)這項(xiàng)規(guī)定，美國(guó)政府在1790年頒布了第一部專利法，有力地促進(jìn)了發(fā)明成果的推廣應(yīng)用。美國(guó)還制定了與科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)的基本法，如美國(guó)國(guó)會(huì)1980年通過(guò)《技術(shù)革新法》，該法的主要目的是強(qiáng)調(diào)采取多方面的經(jīng)濟(jì)立法手段加速技術(shù)應(yīng)用，使美國(guó)現(xiàn)有的國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)能夠在國(guó)內(nèi)獲得充分利用。根據(jù)美國(guó)原來(lái)的法律，聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室的科技成果所有權(quán)歸聯(lián)邦政府，這在一定程度上影響科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)推廣應(yīng)用聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室科技成果的積極性。為此，美國(guó)《1980年政府專利政策法》、《1980年專利與商標(biāo)法修正案》規(guī)定，凡已同聯(lián)邦政府訂立合同的學(xué)術(shù)部門和小企業(yè)均可保留及獲得其技術(shù)發(fā)明所有權(quán)；這種所有權(quán)不再歸國(guó)家所有，但國(guó)家得強(qiáng)制技術(shù)專利商業(yè)化；允許學(xué)術(shù)部門和企業(yè)制定適合本單位情況的專利轉(zhuǎn)讓措施。美國(guó)《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》進(jìn)一步明確規(guī)定，參加聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室合作研究的企業(yè)，不論規(guī)模大小，可以享有成果權(quán)。從而為科技創(chuàng)新主體積極推廣應(yīng)用聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室的科技成果提供了充分的法律依據(jù)。法國(guó)在1985年制定了《科學(xué)技術(shù)振興法》，規(guī)定了法國(guó)發(fā)展科學(xué)技術(shù)的基本方針，該法規(guī)定科學(xué)研究及技術(shù)開(kāi)發(fā)是國(guó)家的優(yōu)先項(xiàng)目，重點(diǎn)課題是推動(dòng)企業(yè)的研究發(fā)展以及技術(shù)革新向中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)，促進(jìn)科技成果的迅速轉(zhuǎn)化。
　　　　2　明確政府科技成果轉(zhuǎn)化的法定職責(zé)
　　在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，政府在科技成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮著重要的作用。許多國(guó)家都專門通過(guò)立法成立相應(yīng)的政府職能部門，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行管理、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。日本早在1961年5月就頒布了《新技術(shù)開(kāi)發(fā)事業(yè)團(tuán)法》，該法規(guī)定日本新技術(shù)開(kāi)發(fā)事業(yè)團(tuán)的設(shè)立目的在于開(kāi)發(fā)推廣科技成果，積極推進(jìn)科技成果流向企業(yè)界。英國(guó)的國(guó)家技術(shù)集團(tuán)、法國(guó)的國(guó)家科研促進(jìn)會(huì)、澳大利亞的國(guó)家技術(shù)集團(tuán)等都是有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化的政府職能部門。政府職能部門的組成人員，也從原來(lái)主要由政府科技官員組成改變?yōu)橛晒�、產(chǎn)、學(xué)、研的人員組成。
　　美國(guó)國(guó)會(huì)1980年通過(guò)的《技術(shù)創(chuàng)新法》，明確指出聯(lián)邦政府對(duì)國(guó)家投入的研究與發(fā)展成果的轉(zhuǎn)化負(fù)有責(zé)任，要求政府部門推動(dòng)聯(lián)邦政府支持的高新技術(shù)向地方政府和企業(yè)轉(zhuǎn)移，實(shí)質(zhì)上就是將科技成果轉(zhuǎn)化納入到聯(lián)邦政府相關(guān)部門的職責(zé)中，從而使政府部門的職責(zé)制度化、法律化。在英國(guó)、歐盟等國(guó)，政府在科技成果轉(zhuǎn)化中的職責(zé)主要是積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)科研部門與企業(yè)的緊密結(jié)合，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。政府的重要職能是組織協(xié)調(diào)，政府的任務(wù)不是告訴科技界要做什么，而是由科技界提出要做什么，以爭(zhēng)取政府的支持。對(duì)于政府支持的成果轉(zhuǎn)化，由政府職能部門制定轉(zhuǎn)化計(jì)劃，協(xié)調(diào)企業(yè)界和科技界共同行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化。對(duì)于一般項(xiàng)目和領(lǐng)域，政府給予提供幫助，如稅收減免。對(duì)于重點(diǎn)發(fā)展的特殊領(lǐng)域，政府直接給予扶持[1]。
　　　　3　建立健全鼓勵(lì)科技創(chuàng)新主體合作的法律制度
　　世界科技進(jìn)步的歷史和實(shí)踐表明，單純地增加科技的投入，并不必然能增強(qiáng)一個(gè)國(guó)家的科技創(chuàng)新能力，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。關(guān)鍵的是要正確處理好各創(chuàng)新主體之間的關(guān)系，即科技成果的開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)化和應(yīng)用之間的關(guān)系。20世紀(jì)80年代日本經(jīng)濟(jì)迅速崛起，它用較少的科技投入?yún)s取得了舉世矚目的科技成就，一方面是得益于日本通產(chǎn)省資助的產(chǎn)業(yè)合作，另一方面是日本在20世紀(jì)70年代起制定的《聯(lián)合研究制度》、《研究交流促進(jìn)法》等為科技合作提供了法律保障。而類似的合作在美國(guó)卻因反托拉斯法的實(shí)施而無(wú)人膽敢嘗試，使人們重新考慮如何應(yīng)用法律促進(jìn)和保護(hù)科技創(chuàng)新主體的競(jìng)爭(zhēng)與合作問(wèn)題。在這種背景下，美國(guó)政府開(kāi)始采取措施減少反托拉斯法對(duì)科技創(chuàng)新主體進(jìn)行科技合作的影響，1984年美國(guó)國(guó)會(huì)為放寬反托拉斯法對(duì)相互競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)建立合作研究與開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的約束，通過(guò)了《國(guó)家研究法案》[2]。1986年美國(guó)頒布的“聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法案”授權(quán)聯(lián)邦科研機(jī)構(gòu)與州政府及企業(yè)的科研機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作研究。該法案不僅鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)各層次科研力量的合作，還鼓勵(lì)高新技術(shù)的國(guó)際合作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止1993財(cái)政年度，美國(guó)與世界上70個(gè)國(guó)家及地區(qū)簽訂的包括諒解備忘錄在內(nèi)的科技合作協(xié)定共有645個(gè)，國(guó)際合作領(lǐng)域主要有能源（包括核能）、地球科學(xué)、核安全、衛(wèi)生與生物醫(yī)學(xué)、航空航天等[3]。
　　法國(guó)1999年6月正式頒布施行《技術(shù)創(chuàng)新和科研法》，其主要宗旨是加強(qiáng)科技界與企業(yè)界的交流與合作，鼓勵(lì)和發(fā)展公共科研部門與企業(yè)的合作關(guān)系，加速科技成果轉(zhuǎn)化。該法還為科技人員自由流動(dòng)提供保障，科技人員進(jìn)入企業(yè)工作，保留其公務(wù)員身份的最長(zhǎng)期限為6年，并可以自由選擇回公共部門或者繼續(xù)留在企業(yè)工作。
　　　　4　依法促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合
　　西方發(fā)達(dá)國(guó)家強(qiáng)調(diào)科技與經(jīng)濟(jì)的一體化，重視科技與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。利用產(chǎn)業(yè)政策法促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)有效結(jié)合在一些國(guó)家是行之有效的法律措施。由于政策是引導(dǎo)性的、原則性的，政策的實(shí)施不具有法律的強(qiáng)制性，而且政策不如法律穩(wěn)定，但是法律沒(méi)有政策靈活。為了使政策能夠順利地實(shí)施，將政策加上法律的強(qiáng)制力，法律吸收政策的原則性，兩者的結(jié)合就產(chǎn)生了產(chǎn)業(yè)政策性。產(chǎn)業(yè)政策法是指以產(chǎn)業(yè)政策為內(nèi)容或者以保證產(chǎn)業(yè)政策實(shí)施為目的的法律規(guī)范的總稱。
　　在日本等發(fā)達(dá)國(guó)家，產(chǎn)業(yè)政策有時(shí)候是直接以法律的形式表現(xiàn)出來(lái)的，并充分利用產(chǎn)業(yè)政策法推進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合。在日本的產(chǎn)業(yè)政策法中，值得注意的是各種產(chǎn)業(yè)振興法和促進(jìn)法，從20世紀(jì)50年代后，日本先后制定了《機(jī)械工業(yè)振興法》、《電子工業(yè)振興法》、《飛機(jī)工業(yè)振興法》等產(chǎn)業(yè)政策法，這些產(chǎn)業(yè)政策法體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)相關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的合理引導(dǎo)、宏觀調(diào)控和各種優(yōu)惠政策，使相關(guān)領(lǐng)域成熟的科技成果在更大的范圍內(nèi)得到應(yīng)用，迅速地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力。
　　美國(guó)為了促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，避免科技與經(jīng)濟(jì)、企業(yè)實(shí)際需要相互脫節(jié)。根據(jù)《技術(shù)創(chuàng)新法》設(shè)立了聯(lián)邦技術(shù)利用中心，收集可能應(yīng)用而且企業(yè)需要的科技情報(bào)，提供給各科研機(jī)構(gòu)或者聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室，要求他們?cè)诳蒲许?xiàng)目開(kāi)始就制定與企業(yè)合作的目標(biāo)，簽訂與企業(yè)合作的計(jì)劃，以保證研究開(kāi)發(fā)成果能最終應(yīng)用到產(chǎn)業(yè)部門，使科技創(chuàng)新成果發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益。
　　　　5　完善科技成果轉(zhuǎn)化資金的法律保障機(jī)制
　　科技成果轉(zhuǎn)化介于科研階段和生產(chǎn)階段之間，科研經(jīng)費(fèi)一般不會(huì)用于轉(zhuǎn)化階段，而企業(yè)生產(chǎn)階段的投入也不包括轉(zhuǎn)化階段的費(fèi)用。另外，科技成果轉(zhuǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)較大，金融機(jī)構(gòu)一般不敢輕易介入投資，導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化的資金不足。所以，為科技成果轉(zhuǎn)化的資金需求提供充分的法律保障機(jī)制成為各國(guó)的共識(shí)。
　　美國(guó)1950年制定的《國(guó)家科學(xué)基金法》保證了R&D投入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，據(jù)美國(guó)國(guó)家科學(xué)基金會(huì)估計(jì)，美國(guó)2000年的研發(fā)投入實(shí)際達(dá)到了2642億美元。美國(guó)1988年制定的《貿(mào)易和競(jìng)爭(zhēng)法》為科技成果轉(zhuǎn)化提供了強(qiáng)有力的資金支持，例如該法鼓勵(lì)研究機(jī)構(gòu)與企業(yè)共同實(shí)施“先進(jìn)技術(shù)計(jì)劃”，“先進(jìn)技術(shù)計(jì)劃”主要是為企業(yè)或者企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)的聯(lián)合體提供啟動(dòng)資金，推動(dòng)科技成果的應(yīng)用研究與產(chǎn)業(yè)化工作。該計(jì)劃自1990年實(shí)施以來(lái)，政府累計(jì)投入約15億美元[4]。英國(guó)政府于1981年制定了《貸款投資擔(dān)保計(jì)劃》，規(guī)定私人銀行機(jī)構(gòu)對(duì)高新技術(shù)中小企業(yè)的貸款，其中總金額的80%由政府擔(dān)保。日本新技術(shù)開(kāi)發(fā)事業(yè)團(tuán)，對(duì)持有先進(jìn)技術(shù)，但風(fēng)險(xiǎn)較大，難于產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目提供5年期的無(wú)息貸款，成功者償還，失敗者可以不償還。
　　各國(guó)的科研投入都有明確的重點(diǎn)領(lǐng)域。德國(guó)法律規(guī)定，科研費(fèi)用的65%用于資助信息技術(shù)、新材料和生物技術(shù)等。歐盟在1997年5月提出的研究與技術(shù)開(kāi)發(fā)框架計(jì)劃，計(jì)劃投資150億～160億歐元，重點(diǎn)從事生命與生態(tài)科學(xué)、信息社會(huì)技術(shù)以及可持續(xù)發(fā)展技術(shù)研究。
　　值得注意的是盡管各國(guó)政府都在大幅增加研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)，但是政府的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)所占的比例卻是逐步下降，相反企業(yè)已成為研究開(kāi)發(fā)、成果轉(zhuǎn)化支出的主體。據(jù)對(duì)科技投入主體統(tǒng)計(jì)，在美國(guó)是企業(yè)最強(qiáng)，聯(lián)邦政府最弱，州政府居中；日本、韓國(guó)則是企業(yè)最強(qiáng)，中央政府居中，地方政府最弱。
　　科技成果轉(zhuǎn)化具有周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)高等特點(diǎn)，這就決定其資金需求難以從常規(guī)的商業(yè)渠道獲得。所以，許多國(guó)家都建立起了高技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制支持科技成果的轉(zhuǎn)化。正如美國(guó)斯坦福國(guó)際研究所所長(zhǎng)W.F.米勒所說(shuō)：“由于科學(xué)研究的早期有風(fēng)險(xiǎn)投資的參與，科學(xué)研究成果轉(zhuǎn)化為商品的周期由20年縮短為10年以下”。美國(guó)有90%以上的高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中得到過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資的資助。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家在這方面的成功經(jīng)驗(yàn)是為高科技風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)造一個(gè)良好的法律環(huán)境。如美國(guó)分別于1978年、1981年頒布《收入法》和《經(jīng)濟(jì)恢復(fù)稅法》，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)投資額的60%免征稅，其余40%減半征稅，并將風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的所得稅率從49%調(diào)至20%，使得1982年風(fēng)險(xiǎn)投資額發(fā)展到1970年的12倍。法國(guó)1985年頒布的一項(xiàng)法案中規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)投資公司免稅數(shù)額最多可達(dá)到收益的1/3。新加坡政府則規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)投資在最初的5～10年內(nèi)完全免稅。
　　　　6　實(shí)行稅收優(yōu)惠法律制度
　　對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)提供稅收優(yōu)惠實(shí)際上就是增加高科技投入，它是各國(guó)政府推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化的有效法律手段之一。各國(guó)的稅收優(yōu)惠一般以間接優(yōu)惠的形式為主，同時(shí)輔之以直接優(yōu)惠[5]。直接優(yōu)惠主要有減免所得稅、采用低稅率等。如從1962年起，美國(guó)對(duì)公司投資新設(shè)備給予稅收減免，但是明確只有在新設(shè)備正式交付使用后，才能享受投資直接抵沖其應(yīng)納所得稅款的優(yōu)惠，這項(xiàng)規(guī)定對(duì)公司應(yīng)用新技術(shù)設(shè)備起到了良好的推動(dòng)作用。在日本，一方面實(shí)行了“個(gè)人研究獎(jiǎng)金免稅制度”、“技術(shù)出口所得特別減稅制度”，另一方面還規(guī)定對(duì)中小企業(yè)實(shí)行實(shí)驗(yàn)研究費(fèi)減稅制，在年度實(shí)驗(yàn)研究所得稅中還允許扣除6%～15%。
　　間接優(yōu)惠通常包括加速折舊、投資抵免、費(fèi)用扣除、稅轉(zhuǎn)貸等。如美國(guó)對(duì)開(kāi)發(fā)研究過(guò)程中使用的儀器設(shè)備實(shí)行快速折舊，折舊年限率3年，為所有設(shè)備中折舊年限最短的。俄羅斯的《稅務(wù)法典》對(duì)科研機(jī)構(gòu)實(shí)行稅轉(zhuǎn)貸制度，即根據(jù)俄羅斯財(cái)政部的規(guī)定允許科研機(jī)構(gòu)將利潤(rùn)稅轉(zhuǎn)為貸款，也可根據(jù)俄羅斯各聯(lián)邦主體財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定將部分地方稅收轉(zhuǎn)為貸款。但是科研機(jī)構(gòu)必須在進(jìn)行科學(xué)研究或者試驗(yàn)設(shè)計(jì)工作，以及進(jìn)行新技術(shù)的應(yīng)用推廣和創(chuàng)新活動(dòng)時(shí)才能享受稅轉(zhuǎn)貸[6]。
【參考文獻(xiàn)】
　　[1]　李元春.在加速科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中政府應(yīng)該做什么[J].華東科技，1998,(3)

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