金融監(jiān)管體制的法律思考

金融監(jiān)管體制的法律思考 　　金融是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心，金融秩序則直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康地發(fā)展。近幾年來(lái)在世界范圍內(nèi)，金融危機(jī)爆發(fā)頻繁，給世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了巨大的沖擊。而在我國(guó)，金融問(wèn)題也一直是備受關(guān)注的重大課題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的實(shí)踐表明，金融業(yè)因其具有特殊性質(zhì)，是受監(jiān)管最嚴(yán)厲的行業(yè)，而金融監(jiān)管也是各國(guó)法律關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容。朱镕基在《關(guān)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要的報(bào)告》中明確指出：“要改善和強(qiáng)化金融監(jiān)管，實(shí)行嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)管理考核制度和責(zé)任追究制度，改進(jìn)金融服務(wù)，努力提高金融資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。”這說(shuō)明，強(qiáng)化金融監(jiān)管已成為我國(guó)建立完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的當(dāng)務(wù)之急。金融監(jiān)管的相關(guān)內(nèi)容很多，本文僅就金融監(jiān)管體制加以論述。另外，“金融監(jiān)管無(wú)論體現(xiàn)為制度還是付諸行動(dòng)，它通常都可以視為一個(gè)法律問(wèn)題” ，因此，本文的論述側(cè)重從法律角度進(jìn)行。

　　一、 金融監(jiān)管體制的理論基礎(chǔ)

　　金融監(jiān)管體制是指為實(shí)現(xiàn)特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對(duì)金融活動(dòng)施加影響的一整套機(jī)制和組織機(jī)構(gòu)的總和。 其涉及體制的參加者和如何進(jìn)行監(jiān)管兩個(gè)基本要素。具體而言，對(duì)金融監(jiān)管體制的研究涉及金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的組織構(gòu)成、職權(quán)、作用機(jī)制等方面的內(nèi)容。

　　從法律角度來(lái)講，進(jìn)行金融監(jiān)管有其必要性：（1）權(quán)力必須加以制約的法律規(guī)則決定了必須進(jìn)行金融監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)了一定的社會(huì)職能，中央銀行具有提供公共服務(wù)，進(jìn)行宏觀調(diào)控和進(jìn)行金融監(jiān)督的職能；商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介和信用創(chuàng)造的職能；證券、信托、保險(xiǎn)等活動(dòng)也都具有一定的分配和調(diào)節(jié)社會(huì)資源的職能。這些機(jī)構(gòu)的職權(quán)隱含著某種權(quán)力因素。如果不對(duì)其權(quán)力進(jìn)行監(jiān)督，就容易導(dǎo)致權(quán)力的濫用和對(duì)社會(huì)利益的侵犯。因此，必須對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。（2）維護(hù)公平的法律原則要求進(jìn)行監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)通常具有一定的壟斷地位，當(dāng)今世界各國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立都采取特許制，金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其營(yíng)業(yè)范圍都必須取得政府的特別許可。特許權(quán)是一種獨(dú)占權(quán)，即行業(yè)壟斷。這種壟斷地位決定了金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)中處于一定的優(yōu)勢(shì)地位，也給其濫用特權(quán)提供了可能。為了維護(hù)公平，保護(hù)處于劣勢(shì)的相對(duì)方的合法權(quán)益，對(duì)金融機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行監(jiān)管�？偠�言之，監(jiān)管是金融體系所必需，是制約金融權(quán)力，防止濫用壟斷權(quán)力的必要手段。

　　從以上分析可以看出，金融監(jiān)管的進(jìn)行是必不可少的，但監(jiān)管的進(jìn)行需要體制的保障，只有將其通過(guò)體制加以固定，才能使其公開(kāi)化、透明化，從而具有效率。如前所述，金融監(jiān)管無(wú)論作為一種權(quán)力還是作為一種制度，本質(zhì)上都是一個(gè)法律問(wèn)題。這是因?yàn)�，金融監(jiān)管體制的主體、構(gòu)成、職權(quán)和作用機(jī)制等都要通過(guò)法律來(lái)確定，正因?yàn)榉ň哂小笆箛?guó)家權(quán)力的運(yùn)用合理化、經(jīng)常化、系統(tǒng)化、公開(kāi)化的價(jià)值”，使得金融監(jiān)管體制離不開(kāi)法律的作用。 因此，本文對(duì)金融監(jiān)管體制的研究更多關(guān)注法律方面。

　　二、 金融監(jiān)管體制的比較研究

　　“他山之石，可以攻玉”。在我們研究我國(guó)的金融監(jiān)管體制時(shí)借鑒其他國(guó)家，尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，具有重要的意義。世界各國(guó)的金融監(jiān)管體制大致有三種類(lèi)型： （1）高度集中的金融監(jiān)管體制，即由單一的管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。目前世界上大多數(shù)國(guó)家采用這種體制，英國(guó)為這一體制的典型。根據(jù)1986年《金融服務(wù)業(yè)法》，英格蘭銀行主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，而對(duì)銀行業(yè)以外的其他金融服務(wù)業(yè)的監(jiān)管則屬于證券和投資委員會(huì)（SIB）的權(quán)限范圍。1996年英國(guó)借鑒德國(guó)的統(tǒng)一監(jiān)管模式，建立了金融業(yè)監(jiān)督管理局進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)管。英國(guó)素以非正式監(jiān)管著稱(chēng)，但強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的法制化、規(guī)范化亦是其近年來(lái)的重要舉措。英國(guó)雖是不成文法國(guó)家，但也制定了成文法律對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。1979年成文形式的《銀行法》確定了英格蘭銀行的監(jiān)管銀行系統(tǒng)的職能，1987年《銀行法》進(jìn)一步確定了英格蘭銀行監(jiān)管的法制基礎(chǔ)。（2）雙層多頭的監(jiān)管體制，即在中央和地方兩級(jí)設(shè)立多家管理機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)金融監(jiān)管工作。這種體制多存在于聯(lián)邦制國(guó)家，以美國(guó)為代表。在聯(lián)邦一級(jí)，有貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，而證券交易委員會(huì)、聯(lián)邦住房放款銀行委員會(huì)、聯(lián)邦儲(chǔ)備貸款保險(xiǎn)公司、國(guó)民信貸公會(huì)管理局和國(guó)民信貸公會(huì)保險(xiǎn)基金負(fù)責(zé)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在州一級(jí)，各州都有各自的金融法規(guī)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)。美國(guó)是典型的分業(yè)監(jiān)管，但1999年通過(guò)的《1999年金融服務(wù)法》標(biāo)志著美國(guó)金融監(jiān)管制度的重大變革，它允許銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司以金融控股公司的方式相互滲透，實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，徹底結(jié)束了銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管的局面。這一法律對(duì)其金融監(jiān)管體制提出了新的挑戰(zhàn)。美國(guó)是西方國(guó)家金融立法管制嚴(yán)格的國(guó)家之一，僅在銀行方面就制定了繁多的 法律、條例，并以規(guī)范銀行監(jiān)管為主要內(nèi)容。其銀行監(jiān)管方面的重要立法主要有：《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《麥克弗登法》、《銀行法》、《銀行合并法》等，其內(nèi)容涵蓋了金融業(yè)的各個(gè)方面。 （3）單層多頭的金融監(jiān)管體制，即只在中央一級(jí)設(shè)立幾家管理機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行金融監(jiān)管。如法國(guó)設(shè)有國(guó)家信貸委員會(huì)、銀行委員會(huì)、銀行規(guī)章委員會(huì)、法蘭西銀行等機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)監(jiān)管工作。我國(guó)也采用這一體制。具體情況在下文中進(jìn)行分析。

　　通過(guò)對(duì)以上國(guó)家金融監(jiān)管體制的分析，可以看出，在世界范圍內(nèi)，金融監(jiān)管體制具有如下發(fā)展趨勢(shì)：（1）銀行是重要的金融監(jiān)管機(jī)關(guān)。無(wú)論在任何監(jiān)管體制中，中央銀行都是重要的監(jiān)管機(jī)關(guān)。這是因?yàn)檠胄芯哂袑?shí)施金融監(jiān)管的特殊信息優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)和人才優(yōu)勢(shì)，擁有金融調(diào)控手段，居于一國(guó)金融體系中的特殊地位，能有效地履行監(jiān)管職責(zé)。（2）重視金融業(yè)的自律 .金融業(yè)自律組織比政府更熟悉金融業(yè)運(yùn)做的實(shí)際情況，在執(zhí)法檢查和紀(jì)律檢控方面具有更大的靈活性和預(yù)防性，因此，在監(jiān)管方面有很大的作用空間。（3）強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制可以防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健和審慎經(jīng)營(yíng)，理應(yīng)是金融監(jiān)管的重點(diǎn)。（4）逐漸從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。（5）建立健全金融監(jiān)管的法律法規(guī)體系，這樣可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的規(guī)范化和法制化。

　　三、 我國(guó)的金融監(jiān)管體制

　　1、我國(guó)金融監(jiān)管體制的現(xiàn)狀 如上所述，我國(guó)采取的是單層多頭的金融監(jiān)管體制。具體而言，在我國(guó)，中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等都是監(jiān)管機(jī)關(guān)。近年來(lái)，我國(guó)頒布《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《擔(dān)保法》和《刑法》等一系列法律、法規(guī)，中國(guó)金融監(jiān)管體制的法律、法規(guī)框架初步形成。中國(guó)人民銀行作為中國(guó)的中央銀行以及金融監(jiān)管的主體，其法律地位是1995年《中國(guó)人民銀行法》明確確定的。《中國(guó)人民銀行法》規(guī)定：“中國(guó)人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行”。 《證券法》第166條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保障其合法運(yùn)行”，并規(guī)定了其職責(zé)、監(jiān)管方法等。 《保險(xiǎn)法》也規(guī)定了監(jiān)管部門(mén)、監(jiān)管內(nèi)容、方法等。 目前，中國(guó)金融監(jiān)管的內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的管理；二是對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查；三是對(duì)有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理并采取化解風(fēng)險(xiǎn)的政策措施。

　　雖然我國(guó)的金融監(jiān)管體制已初步建立，但由于其建立時(shí)間較短，而且我國(guó)的金融體制尚未理順，因此還存在一些問(wèn)題。

　　第一， 我國(guó)的金融監(jiān)管體制尚未理順。表現(xiàn)在：（1）中央銀行的監(jiān)管地位雖已確立，但其獨(dú)立性仍有待加強(qiáng)。（2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部各職能部門(mén)之間和分支機(jī)構(gòu)間監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制尚待完善。（3）同一級(jí)別的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間職權(quán)劃分不明，尚存在監(jiān)管的“真空”。（4）重視政府監(jiān)管，對(duì)行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)管不夠重視。

　　第二， 金融監(jiān)管的法律制度不完善。金融監(jiān)管的成敗取決于是否具有堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。金融監(jiān)管對(duì)法律基礎(chǔ)的基本要求是：①金融監(jiān)管必須有明確的法律授權(quán)；②對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種經(jīng)營(yíng)管理行為必須有明確的法律規(guī)范；③金融監(jiān)管必須嚴(yán)格按照法律規(guī)定和法規(guī)程序?qū)嵤�，杜絕隨意性，保證客觀性和公正性。 目前，中國(guó)金融監(jiān)管的法律體系仍存在不少弊端，無(wú)法保證金融監(jiān)管合理、有效、規(guī)范地實(shí)施。首先是配套法規(guī)不完善，大法不少，實(shí)施細(xì)則和其他規(guī)章制度卻不配套。其次是法律法規(guī)普遍缺乏科學(xué)定量，實(shí)際執(zhí)行中尺度不易把握，可操作性不強(qiáng)。再次是執(zhí)行監(jiān)管者缺乏監(jiān)督，既不能保證金融監(jiān)管的公正、合理，又無(wú)法衡量其工作的績(jī)效。最后是影響金融監(jiān)管的外部環(huán)境因素缺乏約束，使監(jiān)管的效用不近如人意。

　　2、我國(guó)金融監(jiān)管體制的完善途徑

　　第一， 逐步建立起包括中央銀行監(jiān)管、行業(yè)組織自律、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控、社會(huì)監(jiān)督配合的大系統(tǒng)監(jiān)管體系。（1）建立金融監(jiān)管的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，完善金融監(jiān)管的組織體系。就銀行監(jiān)管而言，可以設(shè)立中央銀行銀行監(jiān)管委員會(huì)專(zhuān)司監(jiān)管，由其負(fù)責(zé)除證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)監(jiān)管范圍之外的監(jiān)管工作。具體而言，就是執(zhí)行銀行（含外資銀行、附屬機(jī)構(gòu)等）、信托投資公司、城鄉(xiāng)信用合作社的監(jiān)管。中央銀行的分行和營(yíng)業(yè)管理部以及其他各級(jí)支行的銀行監(jiān)管委員會(huì)亦參照設(shè)置，這樣有利于統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)運(yùn)作和提高效率。（2）健全各金融行業(yè)的自律性組織。金融業(yè)自律具有政府監(jiān)管所不可替代的優(yōu)勢(shì)，他們熟悉金融業(yè)運(yùn)作的具體情況，而且自律的規(guī)則往往含有行業(yè)、倫理和道德標(biāo)準(zhǔn)的約束，作用空間比較大。我國(guó)已于1991年建立了證券業(yè)的自律組織證券業(yè)協(xié)會(huì)，并于2000年5月建立了銀行業(yè)的自律組織銀行業(yè)協(xié)會(huì)，但這兩個(gè)自律組織的作用尚未得到充分發(fā)揮。證券業(yè)協(xié)會(huì)帶有比較濃厚的行政色彩，而銀行業(yè)協(xié)會(huì)所采用的自愿入會(huì)的做法使得其發(fā)揮作用的空間大為減少。今后，應(yīng)還原證券業(yè)協(xié)會(huì)民間組織的本來(lái)面目，同時(shí)對(duì)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的職權(quán)加以界定，以利于其發(fā)揮應(yīng)有作用。（3）建立健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的著眼點(diǎn)在于保證金融企業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部稽核監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)有明確的監(jiān)控目的、監(jiān)控項(xiàng)目、專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控的機(jī)構(gòu)和人員、科學(xué)的方法與程序及向領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)部門(mén)反饋信息的制度。通過(guò)內(nèi)部監(jiān)測(cè)可以及早在風(fēng)險(xiǎn)顯化之前作出預(yù)警，并反饋信息。 （4）充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用。應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用。

　　第二， 完善我國(guó)的金融監(jiān)管法律法規(guī)體系。如果說(shuō)金融監(jiān)管體系是進(jìn)行金融監(jiān)管的前提，而金融法規(guī)則是實(shí)施金融監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此，金融監(jiān)管法律的建立健全對(duì)監(jiān)管體制能否發(fā)揮作用至關(guān)重要。如上所述，我國(guó)的金融法律法規(guī)尚有不足，其完善當(dāng)從以下幾方面進(jìn)行：（1）盡快完善主體法律，制定《信托法》、《外匯管理法》、《投資基金法》等金融法律、法規(guī)。 同時(shí)，制訂與金融法律相配套的實(shí)施細(xì)則，并對(duì)原頒布的有關(guān)法律、制度進(jìn)行清理，對(duì)不適應(yīng)的條款進(jìn)行廢除或修訂。首先，必須堅(jiān)定地樹(shù)立《中國(guó)人民銀行法》的主導(dǎo)地位，積極構(gòu)筑以《中國(guó)人民銀行法》為核心，《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《信托法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》等基本法律為框架，《貸款通則》、《外匯管理?xiàng)l例》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)管理法規(guī)為主體，《銀行間債券交易規(guī)則》、《銀行間債券交易結(jié)算規(guī)則》等單項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度為基礎(chǔ)的、層次分明、互相銜接、全面系統(tǒng)的法規(guī)體系。其次必須抓緊制定各項(xiàng)法規(guī)的實(shí)施細(xì)則，實(shí)現(xiàn)金融法規(guī)定性與定量明晰的雙重目標(biāo)，提高其可操作性。（2）我國(guó)金融監(jiān)管法律制度對(duì)加入WTO的回應(yīng)。目前，我國(guó)的《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》以及外資銀行法中均存在許多與WTO和國(guó)際慣例不適應(yīng)的內(nèi)容，急需修改。如我國(guó)現(xiàn)行對(duì)經(jīng)常性項(xiàng)目的真實(shí)性審查，嚴(yán)格資本項(xiàng)目的管理，由于影響到了經(jīng)常性項(xiàng)目下的活動(dòng)，與WTO的服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定有明顯的距離。而且，隨著我國(guó)入世進(jìn)程的加快，我國(guó)金融業(yè)勢(shì)必受到外資金融企業(yè)的沖擊。尤其值得注意的是，許多國(guó)家的金融企業(yè)正在或已經(jīng)向全能化邁進(jìn)，如果開(kāi)放金融市場(chǎng)，我國(guó)金融企業(yè)必將處于不利地位，這也對(duì)我國(guó)的分業(yè)監(jiān)管體制提出了挑戰(zhàn)。我國(guó)現(xiàn)在也已經(jīng)出現(xiàn)了不同業(yè)務(wù)的交叉，如允許證券公司和基金管理公司進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行拆借、債券購(gòu)回；以股票質(zhì)押從商業(yè)銀行取得貸款；允許保險(xiǎn)公司進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行回購(gòu)交易，允許保險(xiǎn)資金通過(guò)證券投資基金進(jìn)入股市等，對(duì)這種“混業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)督”的現(xiàn)狀進(jìn)行管理，除了需要各主管監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)合作之外，超前性的立法也是不可或缺的，立法的前瞻性對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定具有重大作用。

　　總而言之，我國(guó)的金融監(jiān)管體制已初步建立，但仍存在許多不足。面對(duì)風(fēng)云變幻的國(guó)際金融形勢(shì)和全球金融自由化浪潮的沖擊，面對(duì)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)金融體制的要求，可以看出，如何完善金融監(jiān)管體制，保持我國(guó)金融市場(chǎng)健康、穩(wěn)定發(fā)展的道路任重而道遠(yuǎn)，而法律無(wú)疑是我國(guó)“依法治國(guó)”方略指引下的正確選擇。以法律固定已有的成果，指引進(jìn)一步的改革，并使法律適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的要求將是我們最大的目標(biāo)。

　　注釋?zhuān)?br>
　　（1）參見(jiàn)陸澤峰：《金融創(chuàng)新和法律變革》，法律出版社2000版，第271頁(yè)。

　　（2）參見(jiàn)張忠軍：《金融監(jiān)管法論》，法律出版社1998年版，第103頁(yè)。

　�。�3）參見(jiàn)孫國(guó)華、朱景文：《法理學(xué)》，中國(guó)人民大學(xué)出版社1999年版，第61頁(yè)。

　�。�4）參見(jiàn)朱大旗：《金融法》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2000年版，第59頁(yè)。

　　（5）參見(jiàn)陳曉：《中央銀行法律制度研究》，法律出版社1997年版，第32頁(yè)。

　�。�6）參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)中央銀行法》第五章，金融監(jiān)督管理。

　�。�7）參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)證券法》第十章，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第五章，保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理。

　�。�8）參見(jiàn)唐文琳：“構(gòu)建完善的中國(guó)金融監(jiān)管體系”，《改革與戰(zhàn)略》2000年第1期。

　�。�9）參見(jiàn)李少遠(yuǎn)：“做好對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)加強(qiáng)金融監(jiān)管”，《南方金融》2000年第5期。

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