企業(yè)登記管理問(wèn)題

企業(yè)登記管理問(wèn)題 　　第一節(jié) 企業(yè)登記管理概述

　　一、概念

　　企業(yè)登記：為使企業(yè)取得合法的主體資格和經(jīng)營(yíng)資格，而由特定的國(guó)家機(jī)關(guān)依法對(duì)企業(yè)設(shè)立進(jìn)行審查，核準(zhǔn)，并頒發(fā)有關(guān)設(shè)立證書或記載有關(guān)設(shè)立事項(xiàng)的行為。分為企業(yè)法人登記、營(yíng)業(yè)登記兩種。

　　企業(yè)法人登記：目的是創(chuàng)設(shè)法人，對(duì)企業(yè)及其事項(xiàng)進(jìn)行審核，授予其法人資格，并對(duì)其組織和存續(xù)加以監(jiān)督管理。

　　營(yíng)業(yè)登記：也叫商業(yè)登記、商事登記，其作用是政府承認(rèn)某項(xiàng)營(yíng)業(yè)及某一商號(hào)、行號(hào)的合法性，準(zhǔn)許其開(kāi)業(yè)，并對(duì)其活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

　　二、現(xiàn)代企業(yè)登記管理制度的由來(lái)

　　作為對(duì)企業(yè)的組織和經(jīng)營(yíng)實(shí)行間接管理監(jiān)督的現(xiàn)代企業(yè)登記管理制度，是企業(yè)擺脫封建設(shè)行會(huì)的束縛及其對(duì)國(guó)家政權(quán)的依附，得以市場(chǎng)主體的地位從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，開(kāi)展平等競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。

　　1844年英國(guó)公司法開(kāi)始規(guī)定公司注冊(cè)制度；

　　1861年《普通德意志商法典》建立了統(tǒng)一的商事登記制度，規(guī)定在地方法院設(shè)置商業(yè)登記薄，由地方法院辦理商業(yè)登記；歐陸國(guó)家和日本不久均仿效德國(guó)，建立起商業(yè)登記制度；英美法系國(guó)家則由政府主管企業(yè)登記注冊(cè)和工商管理的專門機(jī)關(guān)，辦理相關(guān)事宜。

　　三、企業(yè)登記的效力

　　關(guān)于企業(yè)登記設(shè)立的兩種觀點(diǎn)和做法：統(tǒng)一主義和分離主義

　　我國(guó)《民法通則》規(guī)定企業(yè)只有經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)登記才能取得民事主體資格，但我國(guó)目前的企業(yè)法律、法規(guī)對(duì)于企業(yè)的設(shè)立并沒(méi)有完全堅(jiān)持|《民法通則》的規(guī)定，而是采用“統(tǒng)一主義”的立法模式，即將營(yíng)業(yè)執(zhí)照的視為企業(yè)取得主體資格和經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證，弱化核準(zhǔn)登記這一功能�！敖y(tǒng)一主義”的立法模型的形成與我國(guó)傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制有關(guān)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制對(duì)企業(yè)民事主體資格的賦予采取一種管理型的立法思維，從而將民事主體資格的法律授予與營(yíng)業(yè)資格的政府監(jiān)管混為一談。

　　案例：A公司和B公司因?yàn)榻杩疃�簽定借款合同，A是出借方，B是借方。合同到期，B公司不還所借的款項(xiàng)，A遂向法院起訴要求B公司還錢。但是，此時(shí)B公司因某些原因被工商局吊銷了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，故法院以被告主體不存在為由駁回了A的訴訟請(qǐng)求，A公司卻認(rèn)為B公司雖然被吊銷了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但未清算，也未注銷登記，應(yīng)仍然具有法人資格，其民事主體資格依然存在，并上訴。

　　本案例就涉及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的吊銷與企業(yè)法人主體資格是否存續(xù)的問(wèn)題，在實(shí)踐中類似的案例非常多。近年來(lái)，這類問(wèn)題逐漸發(fā)展為困惑法院司法活動(dòng)的普遍性問(wèn)題，最高法院經(jīng)濟(jì)審判庭就曾在2000年以復(fù)函、庭務(wù)會(huì)議的形式反映了對(duì)“統(tǒng)一主義”立法思維態(tài)度的修正。在實(shí)質(zhì)上肯定了統(tǒng)一主義向分離主義的走向，即將核準(zhǔn)登記視為企業(yè)取得民事主體資格的程序，充分肯定《民法通則》的規(guī)定，而將來(lái)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)視為企業(yè)取得營(yíng)業(yè)資格的程序，明確企業(yè)登記中的核準(zhǔn)登記、頒發(fā)證照的法律效力。

　　四、企業(yè)登記管理的意義

　　1、 是國(guó)家行使和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理職能的方式之一；

　　2、 是市場(chǎng)準(zhǔn)入控制的手段之一；

　　3、 有利于維護(hù)交易的安全和當(dāng)事人的合法利益；

　　4、 有利于規(guī)范企業(yè)登記行為。

　　第二節(jié) 企業(yè)的設(shè)立、變更、終止

　　一、 企業(yè)設(shè)立的立法原則：

　�。ㄒ唬┰S可主義：“核準(zhǔn)主義”、“審批主義”，是指設(shè)立企業(yè)，除了需要符合法律規(guī)定的條件外，還需個(gè)別報(bào)請(qǐng)主管行政機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)方能申請(qǐng)登記成立。

　�。ǘ�）準(zhǔn)則主義：“登記主義”設(shè)立企業(yè)不需報(bào)有關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，只要符合法律規(guī)定成立的條件，即可直接向登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，經(jīng)登記機(jī)關(guān)審查合格后，授予合法主體的資格。

　�。ㄈ�）特許主義：根據(jù)特別法、專門法規(guī)或行政命令設(shè)立企業(yè)，或由國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人特許設(shè)立企業(yè)，所設(shè)立的通常是不適用商事企業(yè)法的特殊企業(yè)。

　　（四）自由主義：法律對(duì)企業(yè)的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)不予強(qiáng)制性規(guī)范，當(dāng)事人可以自由設(shè)立企業(yè)及從事經(jīng)營(yíng)，無(wú)需履行法律上的手續(xù)。

　　二、企業(yè)的變更

　　有5種情況：

　　1、企業(yè)合并：按法律規(guī)定或合同約定將兩個(gè)以上的企業(yè)合為一個(gè)企業(yè)，分為吸收合并、新設(shè)合并。吸收合并（merger）是指一個(gè)企業(yè)接納其他企業(yè)加入本企業(yè)，加入方解散并取消原企業(yè)法人或企業(yè)的資格，接納方存續(xù)；新設(shè)合并（consolidation）是指一個(gè)企業(yè)與其他企業(yè)合并，成立新的企業(yè)，原合并各方解散，取消原企業(yè)法人或者法人的資格

　　2、企業(yè)分立：指一個(gè)企業(yè)依法分為兩個(gè)以上的企業(yè)。有兩種情況：一種是一個(gè)企業(yè)分出部分財(cái)產(chǎn)和業(yè)務(wù)另設(shè)企業(yè)，原企業(yè)存續(xù)，稱為派生分立或存續(xù)分立；另一種是公司將全部的財(cái)產(chǎn)分別歸入兩個(gè)以上的新設(shè)企業(yè)，原企業(yè)解散，稱為新設(shè)分立或解散分立。

　　3、增設(shè)或撤消分支機(jī)構(gòu)；

　　4、企業(yè)組織形式轉(zhuǎn)換：又稱企業(yè)組織變更，是指企業(yè)在存續(xù)的情況下，由一種類型的企業(yè)變更為其他類型的企業(yè)。企業(yè)組織形式的轉(zhuǎn)換，毋須對(duì)企業(yè)進(jìn)行清算，企業(yè)的法律主體資格延續(xù)，營(yíng)業(yè)不因轉(zhuǎn)換而停頓。

　　5、業(yè)主要登記事項(xiàng)變更：名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、股東、發(fā)起人、經(jīng)營(yíng)方式、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)期限的變更等。

　　三、企業(yè)的終止

　　指企業(yè)的法律主體資格消滅，組織上解散并終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為或事實(shí)。

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)終止的事由：

　　1、依法被撤消；指批準(zhǔn)企業(yè)設(shè)立的主管機(jī)關(guān)，企業(yè)登記管理機(jī)關(guān)，衛(wèi)生和環(huán)保等各種職能管理機(jī)關(guān)等依照法律規(guī)定，在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)某企業(yè)作出關(guān)閉或終止的決定。

　　2、歇業(yè)或自行解；指包括企業(yè)因章程中預(yù)定的事由而解散，以及由出資者或企業(yè)在章程預(yù)定的事情由之外作出決定或決議而解散。

　　3、依法宣告破產(chǎn)；人民法院根據(jù)破產(chǎn)法，經(jīng)當(dāng)事人的申請(qǐng)或依法定職權(quán)，宣告達(dá)到破產(chǎn)界限的企業(yè)破產(chǎn)，自其作出宣告企業(yè)破產(chǎn)的裁定，企業(yè)即告解散，喪失正常的法律主體資格。

　�。ǘ�）、清算和注銷

　　清算：指企業(yè)解散后，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理處分，了結(jié)企業(yè)的業(yè)務(wù)和債務(wù)，向出資者或股東分配剩余財(cái)產(chǎn)，以終結(jié)企業(yè)所有法律關(guān)系的法律行為。任意清算、法定清算、普通清算、特別清算。

　　注銷：清算結(jié)束后，清算組織或清算人應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，并報(bào)送原登記主觀機(jī)關(guān)，辦理企業(yè)注銷登記，經(jīng)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)注銷登記，法人企業(yè)并經(jīng)過(guò)注銷公告，企業(yè)即告中指或消滅。

　　第三節(jié) 企業(yè)登記管理的相關(guān)制度

　　一、企業(yè)登記管轄和登記事項(xiàng)

　　1、登記主管機(jī)關(guān)：工商行政管理機(jī)關(guān)

　　2、登記管轄：指工商行政管理機(jī)關(guān)按級(jí)別和地域分工負(fù)責(zé)企業(yè)登記管理的制度。我國(guó)實(shí)行登記主管機(jī)關(guān)分級(jí)管轄基礎(chǔ)上的地域性登記管理。

　　3、登記范圍：國(guó)企、集體、股份合作、聯(lián)營(yíng)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、在境內(nèi)設(shè)立的港澳臺(tái)商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的教科文衛(wèi)體等事業(yè)單位、從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的科技性社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和科技性社會(huì)團(tuán)體設(shè)立的經(jīng)營(yíng)單位，外商投資企業(yè)辦事機(jī)構(gòu)，外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)。

　　4、登記事項(xiàng)：企業(yè)名稱、住所、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、法定代表人、注冊(cè)資本或出資額、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)期限、有限責(zé)任公司股東或股份有限公司發(fā)起人的姓名或名稱、分支機(jī)構(gòu)。

　　二、 企業(yè)登記的類型

　　1、企業(yè)設(shè)立登記

　　企業(yè)名稱的預(yù)先核準(zhǔn)制：實(shí)踐中，某些規(guī)模大，建設(shè)周期長(zhǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性企業(yè)，往往需要先確定和使用企業(yè)名稱，如在企業(yè)章程、會(huì)議記錄，籌建中進(jìn)行必要的民事活動(dòng)中都要使用企業(yè)名稱。鑒于此，這些企業(yè)就可以在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記前預(yù)先申請(qǐng)企業(yè)名稱登記注冊(cè)，登記機(jī)關(guān)在一定期限內(nèi)核準(zhǔn)，這就是企業(yè)名稱的預(yù)先核準(zhǔn)制。

　　2、企業(yè)變更登記

　　指因合并、分立而存續(xù)企業(yè)的登記事項(xiàng)發(fā)生變化以及增設(shè)或撤銷分支機(jī)構(gòu)時(shí)所應(yīng)進(jìn)行的企業(yè)登記。

　　3、企業(yè)注銷登記

　　指企業(yè)解散或終止?fàn)I業(yè)，依法清算完畢后，由登記主管機(jī)關(guān)辦理的消滅企業(yè)法律主體資格的登記。

　　4、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)登記

　　三、企業(yè)登記的一般程序：申請(qǐng)受理，核準(zhǔn)登記，發(fā)給、換發(fā)或收繳證照，公告。

　　四、企業(yè)登記的監(jiān)督管理：工商行政管理機(jī)關(guān)基于企業(yè)登記而對(duì)企業(yè)依法實(shí)行的監(jiān)督管理。經(jīng)過(guò)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)從事非法活動(dòng)的企業(yè)，登記主管機(jī)關(guān)可根據(jù)情況分別給予警告、罰款、沒(méi)收非法所得、停業(yè)整頓、扣繳、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等處罰。

　　附：美英的公司登記簡(jiǎn)況

　　美國(guó)：

　　1、 國(guó)各洲都有自己的公司法，這些公司法的內(nèi)容基本相同或相近，但在公司設(shè)立的條件、登記收費(fèi)以及對(duì)公司其他方面的管理上，有的州寬松，有的州則嚴(yán)格一些。如特拉華州的公司法對(duì)公司設(shè)立條件等規(guī)定的最為寬松，許多人都到那里去注冊(cè)公司；

　　2、 在美國(guó)，個(gè)人業(yè)主制企業(yè)（獨(dú)資企業(yè)）可以分為經(jīng)過(guò)注冊(cè)登記的個(gè)人業(yè)主制企業(yè)和未經(jīng)登記的個(gè)人業(yè)主制企業(yè)。依照美國(guó)的法律觀念和制度，從事?tīng)I(yíng)利性質(zhì)的商業(yè)活動(dòng)，是每一個(gè)公民天賦的或法定的權(quán)力，無(wú)需任何行政部門再以企業(yè)登記的程序加以確認(rèn)和限制，任何有經(jīng)營(yíng)能力的公民個(gè)人都可以按照自己的意愿，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得合法收益。故，各州均無(wú)專門的個(gè)人業(yè)主立法，對(duì)個(gè)人業(yè)主企業(yè)主要是通過(guò)聯(lián)邦和州的憲法，以及稅收、信貸、專賣、合同、破產(chǎn)等方面的法律加以規(guī)范。

　　英國(guó)：

　　1、 英國(guó)公司法規(guī)定，依照公司法設(shè)立的公司，必須向政府主管部門進(jìn)行登記。發(fā)起人應(yīng)向政府主管部門提交公司章程、公司細(xì)則等法律規(guī)定的文件，公司登記機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立公司的有關(guān)文件進(jìn)行審查，如符合法律規(guī)定的條件，即予以辦理公司注冊(cè)登記，發(fā)給公司注冊(cè)登記證書，公司即告成立。

　　2、 英國(guó)公司法把公司解散稱為歇業(yè)，且公司資不抵債無(wú)償付能力時(shí)，不適用破產(chǎn)法，只能按公司法規(guī)定的三種程序終結(jié)營(yíng)業(yè)。即自動(dòng)歇業(yè)、強(qiáng)制歇業(yè)、法院監(jiān)督下的歇業(yè)。

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