重構(gòu)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度

重構(gòu)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度

    [摘要]司法實(shí)踐中,很多客戶與銀行之間看似平等,事實(shí)上卻處于弱勢(shì)地位,其正當(dāng)利益因法律建構(gòu)的欠缺而受到侵害,其中商業(yè)銀行抵銷權(quán)就是一例。本文通過對(duì)抵銷權(quán)基礎(chǔ)理論和銀客關(guān)系的分析,詳細(xì)論述了銀行抵銷權(quán)存在的問題及重構(gòu)后的我國(guó)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度,力求在有效保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)更好地保護(hù)客戶的合法權(quán)益。
    [關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;客戶;抵銷權(quán)制度
    Abstract: Many customers seemingly have the equal right with commercial bank in judicial practice, but they lie in inferior place in fact. Some customers’ legitimate interest has been infringed for the deficient law system. A typical case is the right of setoff of commercial bank. By analyzing the theoretical basis of the right of setoff and the relationship between bank and customers, the author discusses the problems of bank’s right of setoff and the system of setoff of our commercial banks after reconstruction. The author tries to fulfill the aim of protecting customers’ legitimate interest without damaging the bank’s claims.
    Key words: commercial bank; customer; right of setoff
    在一國(guó)的金融體系中,商業(yè)銀行的重要性不言而喻,它不僅是資金融通的樞紐,而且是與貨幣相關(guān)的眾多中間業(yè)務(wù)的提供者。由于種種原因,我國(guó)的大多數(shù)商業(yè)銀行目前仍以貸款業(yè)務(wù)的收益作為主要利潤(rùn)來源,因此如何保障債權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)便成為銀行界最為關(guān)心的問題;法律也為有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)作了很多努力,抵銷權(quán)制度的設(shè)計(jì)便是其中之一。商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度的立法與應(yīng)用在國(guó)外已較為成熟,但我國(guó)的現(xiàn)行立法對(duì)該制度的規(guī)定還很粗糙,實(shí)踐中大量存在商業(yè)銀行借抵銷權(quán)之名損害客戶利益的情形。本文在簡(jiǎn)要介紹抵銷權(quán)基本理論的基礎(chǔ)上,探討了商業(yè)銀行適用該制度時(shí)存在的一些問題,進(jìn)而提出重新建構(gòu)我國(guó)的商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度,力求在有效保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)更好地保護(hù)客戶地合法權(quán)益。
    一、抵銷權(quán)的基礎(chǔ)理論
    所謂抵銷,是指二人互負(fù)債務(wù)而其給付種類相同的場(chǎng)合,得以其債務(wù)與對(duì)方的債務(wù),按對(duì)等數(shù)額使其相互消滅的意思表示[1]。依產(chǎn)生根據(jù)的不同,抵銷權(quán)又可分為法定抵銷和約定抵銷(又稱合意抵銷),前者是指符合法律規(guī)定的構(gòu)成要件時(shí),一方當(dāng)事人可向另一方當(dāng)事人主張抵銷權(quán);后者是指抵銷合同或條款約定的特定事由出現(xiàn)時(shí),一方當(dāng)事人可依據(jù)該約定向?qū)Ψ街鲝埖咒N權(quán)。法定抵銷和約定抵銷的最大區(qū)別在于構(gòu)成要件不同,前者嚴(yán)格規(guī)定了雙方當(dāng)事人互負(fù)債務(wù),債務(wù)的給付種類和品質(zhì)相同,主動(dòng)債權(quán)已屆清償期等條件;后者對(duì)這些條件的要求則較為寬松,特別是雙方當(dāng)事人可以約定互負(fù)債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)不同時(shí)也可以抵銷。
    有關(guān)抵銷權(quán)的規(guī)定最早出現(xiàn)在羅馬法中[2],但由于商品交易的不發(fā)達(dá),作為債權(quán)消滅方式之一的抵銷權(quán)制度在古代并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為資源配置的有效方式逐漸被各國(guó)政府所采納,債權(quán)法憑借其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要作用逐步成為顯學(xué),作為債權(quán)重要組成部分的抵銷權(quán)制度也因此受到法學(xué)理論界和實(shí)務(wù)界的關(guān)注。一般來講,抵銷權(quán)制度的作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
    1. 公平受償。當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù),一方當(dāng)事人主動(dòng)清償了自己的債務(wù),另一方當(dāng)事人卻因資信問題無法履行合同,這對(duì)先履行債務(wù)的一方來說顯然是不公平的,抵銷權(quán)制度恰好能夠回避這種不公平。
    2. 方便債務(wù)履行。任何一項(xiàng)債務(wù)的履行都需要成本,如果當(dāng)事人能夠合理運(yùn)用抵銷權(quán)制度,不僅可以降低自己的履約成本,還可以最大程度地提高合同履行的效率,符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)追求效益最大化的特點(diǎn)。
    3. 擔(dān)保功能。利用抵銷權(quán),債權(quán)人可以在債務(wù)人資力不足的情況下使自己的債權(quán)得到全額清償,所以說抵銷權(quán)在一定程度上具有擔(dān)保功能。例如,某銀行擁有某企業(yè)的一項(xiàng)貸款債權(quán),同時(shí)對(duì)該企業(yè)負(fù)有一筆存款債務(wù),在企業(yè)的存款債權(quán)被扣押或轉(zhuǎn)讓的情況下,如果符合法定抵銷或是約定抵銷條件則可以將此債權(quán)債務(wù)予以抵銷,從而使銀行自己的債權(quán)受償,如同為自己設(shè)立了擔(dān)保一樣[3]。不過該擔(dān)保明顯缺乏公示,在學(xué)理上值得進(jìn)一步探討。
    二、銀行與客戶之間的法律關(guān)系
    對(duì)該問題的理解直接關(guān)系到銀行與客戶{1}之間是否存在抵銷權(quán)以及銀行在多大范圍內(nèi)享有抵銷權(quán)。
    對(duì)銀行與客戶的法律關(guān)系,學(xué)界有幾種不同的認(rèn)識(shí),主要包括:信托關(guān)系說、保管關(guān)系說、代理關(guān)系說和債權(quán)債務(wù)關(guān)系說。在筆者看來,理解銀行與客戶間法律關(guān)系的關(guān)鍵是把握好存款合同的性質(zhì),因?yàn)殂y行提供所有服務(wù)的前提是客戶在銀行存有款項(xiàng),即開有帳戶。這里需要說明一點(diǎn),賬戶在形式上表現(xiàn)為一種會(huì)計(jì)文件,是銀行與客戶雙方債權(quán)債務(wù)的一覽表,但就其實(shí)質(zhì)而言,它是一種合同,是銀行與客戶之間合同法律關(guān)系的體現(xiàn)[4]。單就客戶將錢存入銀行即喪失其所有權(quán)來看,信托、保管、代理的說法均有不周延之處,債權(quán)債務(wù)關(guān)系說似乎更符合存款合同的性質(zhì)。當(dāng)然,銀行業(yè)務(wù)具有多元化特點(diǎn),銀行與客戶之間也存在信托、保管、代理等其他法律關(guān)系,但它們應(yīng)當(dāng)居于從屬地位。所以,筆者認(rèn)為,銀行與客戶間的法律關(guān)系應(yīng)當(dāng)是一種以債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)的合同束,該合同束基于客戶在銀行開辦業(yè)務(wù)的多少不同而繁簡(jiǎn)各異。此觀點(diǎn)從歷史的角度可以得到進(jìn)一步佐證,銀行與客戶之間的法律關(guān)系經(jīng)歷了一個(gè)由簡(jiǎn)單到復(fù)雜的過程,現(xiàn)代商業(yè)銀行是隨著資本主義商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生而發(fā)展起來的,一開始銀行從業(yè)人員僅從事保管、匯兌等與貨幣有關(guān)的業(yè)務(wù),法律關(guān)系較為簡(jiǎn)單。隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,一些銀行發(fā)現(xiàn):雖然每天都有人存款、取款,但銀行總能保持一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的貨幣余額,因此有了放貸業(yè)務(wù)的出現(xiàn)。在市場(chǎng)的需求下,商業(yè)銀行進(jìn)一步開發(fā)出了銀行卡、基金托管、理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù),銀行與客戶間的關(guān)系也逐步朝著多元化方向發(fā)展,形成一張復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)絡(luò),即上邊提到的合同束。
    銀行對(duì)客戶享有抵銷權(quán),還有一個(gè)重要原因是二者之間的債權(quán)債務(wù)具有相對(duì)性,即銀行與客戶間存在相互的債權(quán)債務(wù)。具體來說,在存款法律關(guān)系中,銀行是客戶的債務(wù)人,客戶對(duì)銀行享有存款及利息的支付請(qǐng)求權(quán);在貸款法律關(guān)系中,客戶是債務(wù)人,銀行對(duì)客戶享有償還貸款及利息的請(qǐng)求權(quán)。顯見,銀行與客戶在這兩個(gè)基礎(chǔ)法律關(guān)系中互負(fù)債務(wù),互享債權(quán),由此構(gòu)成了債權(quán)債務(wù)的相互性。但是,并不是所有的銀行帳戶都可以抵銷,如信托類、保管類的帳戶就不存在抵銷的問題,因?yàn)榇祟悅鶛?quán)債務(wù)不具有相對(duì)性。
    三、抵銷權(quán)在商業(yè)銀行中的適用
    抵銷權(quán)是我國(guó)合同法中的基本制度,并不針對(duì)商業(yè)銀行而設(shè)計(jì),但實(shí)踐中銀行卻是使用抵銷權(quán)制度最頻繁的主體之一,甚至出現(xiàn)了“銀行抵銷權(quán)”的專有名詞。下面針對(duì)抵銷權(quán)在銀行中的具體應(yīng)用做一些探討。
    (一)商業(yè)銀行抵銷權(quán)的特點(diǎn)
    商業(yè)銀行主體的特殊性決定了銀行抵銷權(quán)不同于普通抵銷權(quán)制度的眾多特點(diǎn):
    1. 銀行與客戶之間的債權(quán)債務(wù)具有特殊性。法定抵銷權(quán)能夠成立的一個(gè)重要前提是債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同,如同一標(biāo)號(hào)水泥、同一型號(hào)鋼材等,但實(shí)踐中普通企業(yè)之間能夠達(dá)到這一要求的情形并不多。銀行與客戶間的債權(quán)債務(wù)恰恰相反,因?yàn)榻杌蛸J的標(biāo)的物都是貨幣,而貨幣在種類和品質(zhì)上沒有什么差異(指同一國(guó)貨幣),這也是抵銷權(quán)被大量用于銀行業(yè)的重要原因。
    2. 銀行抵銷權(quán)的行使具有單方性。普通債權(quán)債務(wù)中,雙方當(dāng)事人都可能享有抵銷權(quán),但在銀行與客戶間,銀行可以行使抵銷權(quán),客戶往往不享有該權(quán)利[5]。這主要是因?yàn)楹喜�帳戶的主�?dòng)權(quán)掌握在銀行手中,客戶經(jīng)常處于被動(dòng)地位。
    3. 銀行的先天脆弱性決定了立法者對(duì)銀行抵銷權(quán)的包容態(tài)度。眾所周知,銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債的行業(yè),不良資產(chǎn)的大量積累容易引發(fā)銀行的信用危機(jī),甚至產(chǎn)生擠兌風(fēng)潮,危及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。為了使銀行債權(quán)能夠便捷、高效的實(shí)現(xiàn),立法者在銀行抵銷權(quán)制度的設(shè)計(jì)過程中往往有偏袒商業(yè)銀行的傾向,這也使從維護(hù)客戶利益的角度出發(fā)重新審視銀行抵銷權(quán)成為一種必要。
    (二)我國(guó)商業(yè)銀行抵銷權(quán)的立法現(xiàn)狀
    我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)銀行抵銷權(quán)的規(guī)定可以歸納為兩個(gè)層面的立法:一是基本法律,二是最高人民法院做出的司法解釋或中國(guó)人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章。前者的規(guī)定構(gòu)成了抵銷權(quán)的基本法律框架,立法層級(jí)較高,但針對(duì)性不強(qiáng);后者是對(duì)前者規(guī)定的進(jìn)一步細(xì)化,操作性較強(qiáng),但立法層級(jí)較低。
    在基本法律層面,1999年頒行的《中華人民共和國(guó)合同法》第九十九條規(guī)定:當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù),該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的,任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷,但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。當(dāng)事人主張抵銷的,應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效。抵銷不得附條件或者附期限。第一百條規(guī)定:當(dāng)事人互負(fù)債務(wù),標(biāo)的物種類、品質(zhì)不相同的,經(jīng)雙方協(xié)商一致,也可以抵銷。前一條規(guī)定的是法定抵銷權(quán),后一條是約定抵銷權(quán),兩者共同構(gòu)成了我國(guó)抵銷權(quán)制度的基本法律框架。2006年公布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》則對(duì)破產(chǎn)抵銷權(quán)做了進(jìn)一步規(guī)定,該法第四十條:債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的,可以向管理人主張抵銷。
    在司法解釋和行政規(guī)章方面,1994年《最高人民法院關(guān)于銀行、信用社扣劃預(yù)付貨款收貸應(yīng)否退還問題的批復(fù)》中規(guī)定:預(yù)付款人將預(yù)付貨款匯入對(duì)方當(dāng)事人帳戶后,即喪失了該款的所有權(quán)。因此,該款被銀行、信用社或其他金融機(jī)構(gòu)扣劃還貸后,預(yù)付款人無權(quán)向銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)求返還。在預(yù)付款人訴收款人的經(jīng)濟(jì)糾紛案件中,也不應(yīng)將銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)作為第三人參加訴訟。這里的“扣劃還貸”實(shí)質(zhì)上就是指銀行的抵銷權(quán)。另外,中國(guó)人民銀行1996年通過的《貸款通則》和2000年通過的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)依法收貸、清收不良資產(chǎn)的法律指導(dǎo)意見》進(jìn)一步明確和細(xì)化了銀行的約定抵銷權(quán)和法定抵銷權(quán)。
    四、重構(gòu)我國(guó)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度
    筆者認(rèn)為,銀行與客戶之間權(quán)利義務(wù)失衡是商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度的問題所在,因此,從維護(hù)客戶利益的角度出發(fā)重構(gòu)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度已是大勢(shì)所趨。本部分將圍繞該問題展開論述。
    (一)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度的問題所在
    商業(yè)銀行抵銷權(quán)存在很多問題,有制度層面的,也有監(jiān)管層面的,但歸根到底源于一個(gè)問題:客戶在事實(shí)上處于弱勢(shì)地位。表面上看來,銀行和客戶都屬于平等的民事主體,但實(shí)踐中這種平等性被嚴(yán)重扭曲,客戶往往處于有求于銀行的狀態(tài),因而只能眼睜睜看著一些合法權(quán)益被侵害。表現(xiàn)在抵銷權(quán)制度的適用中,就是抵銷債務(wù)的范圍和數(shù)額被無限擴(kuò)大。
    客戶的弱勢(shì)地位可以從以下幾個(gè)方面來理解:首先,銀行的經(jīng)濟(jì)實(shí)力在總體上明顯優(yōu)于普通客戶。經(jīng)濟(jì)的高端是金融,而金融的核心往往是掌控著大量資金的商業(yè)銀行,銀行的放貸在某種程度上會(huì)決定一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)。當(dāng)然,筆者也承認(rèn)有些大型國(guó)企的地位遠(yuǎn)在銀行之上,但那畢竟是少數(shù),大多數(shù)客戶(尤其是中小企業(yè)和自然人)處于追逐銀行的地位而不是被銀行追逐。經(jīng)濟(jì)實(shí)力上的差異從根本上決定了客戶很難同銀行平起平坐。其次,客戶對(duì)金融業(yè)的熟悉程度有限。所有客戶都知道有了錢存到銀行,需要錢時(shí)向銀行申請(qǐng)貸款,但真正精通銀行業(yè)游戲規(guī)則的人并不多。很多人是被莫名其妙扣款之后才知道有抵銷權(quán)這回事,這使得從客戶的角度出發(fā)反思商業(yè)銀行抵銷權(quán)成為一種必要。再次,資金的稀缺性迫使客戶“委曲求全”。無論哪種社會(huì),資金都是一種不折不扣的稀缺資源。企業(yè)啟動(dòng)時(shí)可能僅僅需要一個(gè)好的團(tuán)隊(duì),但隨著規(guī)模的擴(kuò)大,對(duì)后續(xù)資金的要求會(huì)越來越高,這時(shí)銀行作為間接融資主體的地位得以凸顯。有些企業(yè)為了保持同銀行的合作關(guān)系,只能被迫放棄自己的合法權(quán)利。最后,商業(yè)銀行可以通過格式條款增加自己的權(quán)利,加重客戶的義務(wù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,追逐利益是所有商業(yè)主體的共性,銀行自然不例外。在抵銷權(quán)問題上,商業(yè)銀行往往利用自己提供格式合同{1}的機(jī)會(huì)擴(kuò)展抵銷權(quán)的適用范圍,確保自我債權(quán)的實(shí)現(xiàn),客戶的權(quán)利在這個(gè)過程中被無情蔑視。
    (二)重構(gòu)商業(yè)銀行抵銷權(quán)制度的一些探討
    由于實(shí)踐中銀行抵銷權(quán)的適用情形紛繁復(fù)雜,而社會(huì)又處于一個(gè)不斷發(fā)展變化的過程中,所以很難用高度抽象的法律語(yǔ)言描述重構(gòu)后的制度體系,因此筆者退而求其次,針對(duì)重構(gòu)后該制度的主要內(nèi)容進(jìn)行一些探討。
    1.抵銷通知應(yīng)當(dāng)是抵銷權(quán)生效的必要條件,而非免責(zé)條件�！逗贤�法》第九十九條第二款規(guī)定:當(dāng)事人主張抵銷的,應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效。對(duì)于該通知的性質(zhì)學(xué)界有不同的認(rèn)識(shí),有人認(rèn)為是抵銷權(quán)生效的必要條件,銀行未履行通知義務(wù)則意味著抵銷權(quán)自始不產(chǎn)生法律上的效力;有人則認(rèn)為通知是免責(zé)條件,即銀行不履行通知義務(wù)須承擔(dān)因此給客戶造成的損失,但抵銷權(quán)的效力不受影響。筆者同意第一種觀點(diǎn)。通過前面的論述我們可以清楚的認(rèn)識(shí)到:在銀行與客戶的關(guān)系中銀行處于明顯的優(yōu)勢(shì)地位。更何況在互負(fù)債務(wù)時(shí)只有銀行能夠行使抵銷權(quán),客戶并不享有該項(xiàng)權(quán)利,這事實(shí)上已經(jīng)將《合同法》中設(shè)計(jì)的抵銷權(quán)制度作了有利于一方當(dāng)事人的變更,如果再視銀行的通知義務(wù)為免責(zé)條件,那對(duì)客戶來講未免太不公平。將通知義務(wù)視為抵銷權(quán)生效的必要條件還可以給客戶一個(gè)緩沖時(shí)間,使客戶盡早得知存款被抵銷的事實(shí),進(jìn)而采取應(yīng)對(duì)措施將損失降到最低點(diǎn)。
    2. 超過訴訟時(shí)效的銀行債權(quán)原則上不得抵銷。對(duì)該問題也有不同認(rèn)識(shí),有學(xué)者認(rèn)為超過訴訟時(shí)效的債權(quán)可以抵銷,因?yàn)槌�過訴訟時(shí)效只表明勝訴權(quán)喪失,并不意味著實(shí)體權(quán)利消滅,而抵銷權(quán)本身是一項(xiàng)實(shí)體權(quán)利。在筆者看來,在銀行債權(quán)未超訴訟時(shí)效而客戶債權(quán)已超訴訟時(shí)效的情況下,銀行固然可以主張抵銷權(quán);如果銀行的債權(quán)已過訴訟時(shí)效,則無論客戶債權(quán)處于何種狀態(tài),銀行原則上都不得主張抵銷權(quán)。從法理上看,訴訟時(shí)效設(shè)立的初衷是督促當(dāng)事人盡快主張自己的權(quán)利,超過訴訟時(shí)效仍可實(shí)現(xiàn)權(quán)利的前提是對(duì)方當(dāng)事人認(rèn)可該權(quán)利并主動(dòng)履行了自己的義務(wù)。但此處的抵銷權(quán)本質(zhì)上屬于形成權(quán),銀行主張抵銷權(quán)時(shí)不會(huì)也無須征得客戶的同意,如果允許銀行在超過訴訟時(shí)效的情況下仍享有債權(quán)抵銷權(quán),則無異于強(qiáng)迫客戶履行自己的義務(wù),這與通常意義上超過訴訟時(shí)效仍然可以實(shí)現(xiàn)債權(quán)是兩回事。
    3. 銀行抵銷權(quán)的適用范圍應(yīng)當(dāng)受到嚴(yán)格限制。具體而言,包括以下幾個(gè)方面:首先,專屬于客戶自身的債權(quán)不得抵銷,如勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)等。我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)該問題尚無明確規(guī)定,但對(duì)專屬于客戶自身的債權(quán)給予特殊保護(hù),一方面有利于彰顯“以人為本”的法治理念,另一方面也有利于切實(shí)保護(hù)弱者利益,一定程度上調(diào)和銀行與客戶之間不平等的法律關(guān)系。除此之外,從其他立法例中也能推導(dǎo)出類似的立法理念,如《合同法》第七十三條第一款規(guī)定債權(quán)人不得向?qū)�屬于債�?wù)人自身的債權(quán)主張代位權(quán)。其次,已設(shè)擔(dān)保的存款不能被抵銷。如果客戶已將某項(xiàng)存款向第三人設(shè)立質(zhì)押,則銀行不得再主張對(duì)該存款的抵銷權(quán)。根據(jù)《物權(quán)法》相關(guān)原理,物權(quán)優(yōu)先于債權(quán),所以第三人的質(zhì)權(quán)優(yōu)于銀行的債權(quán),在質(zhì)權(quán)尚未因債務(wù)履行而消滅之前銀行無法對(duì)該項(xiàng)存款主張抵銷權(quán)。最后,銀行不得對(duì)一些特別帳戶主張抵銷權(quán),如信托帳戶、合伙帳戶等。這些帳戶中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系往往很復(fù)雜,客戶與銀行之間并不是單純的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,例如信托帳戶中的信托財(cái)產(chǎn)就有很強(qiáng)的獨(dú)立性,它的所有權(quán)并不屬于受托人,如果銀行單方面對(duì)受托人主張抵銷權(quán)則勢(shì)必會(huì)損害到利益相關(guān)人的合法權(quán)益。
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