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信用機(jī)制與商法保護(hù)
信用機(jī)制與商法保護(hù) 提要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，誠(chéng)信問題已成為一個(gè)國(guó)際性問題，無(wú)論是在初建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的國(guó)家，還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，都面臨著如何重塑信用制度的問題。本文從信用與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和商法的關(guān)系著手，分析了目前我國(guó)社會(huì)信用缺失的原因，闡述了商法對(duì)建立信用機(jī)制和完善信用制度的保護(hù)作用。 關(guān)鍵詞：信用 信用機(jī)制 信用制度 商法保護(hù) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，誠(chéng)信問題已成為一個(gè)國(guó)際性問題，無(wú)論是初建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的國(guó)家，還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，都面臨著如何重塑信用制度的問題。信用制度的建設(shè)光靠道德的約束是不夠的，商法作為直接調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律，在我國(guó)推進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中，對(duì)建立和健全市場(chǎng)信用體系，有效發(fā)揮信用機(jī)制的作用具有重要意義。 一、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在信用基礎(chǔ)上的法治經(jīng)濟(jì) （一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信息經(jīng)濟(jì)與信用經(jīng)濟(jì)的有機(jī)統(tǒng)一 信息經(jīng)濟(jì)的主要功能是提高經(jīng)濟(jì)信息的傳遞速度和質(zhì)量，從而在加速資源流動(dòng)的過程中降低交易成本；信用經(jīng)濟(jì)的主要作用是建立社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制，以便使財(cái)產(chǎn)的互換和資源的流動(dòng)有一個(gè)可靠的制度保障。信息與信用的有機(jī)統(tǒng)一與交互作用，可以大大提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有序性和有效性，同時(shí)也會(huì)直接或間接地提高整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效率。信息經(jīng)濟(jì)的高效更需要信用的安全保障機(jī)制。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命，誠(chéng)信是商業(yè)活動(dòng)的必備要素，正是從這一意義上講市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。然而只有在法治經(jīng)濟(jì)的條件下信用機(jī)制才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。 （二）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì) 信用是一種有條件的信任，是以償還為條件的付出。一方面沒有法律的保障、沒有制度的保障，沒有制約措施，信用機(jī)制就建立不起來(lái)；另一方面信用作為一種自律機(jī)制其作用的有效發(fā)揮需要法律的強(qiáng)制性保障。 在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最普遍、最基本的財(cái)產(chǎn)關(guān)系，債務(wù)的履行和債權(quán)的實(shí)現(xiàn)也就成為衡量市場(chǎng)主體是否具有信用的基本尺度和標(biāo)準(zhǔn)，信用制度的作用在基本的層面上看也是要保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)和債務(wù)的履行，可以說(shuō)債權(quán)債務(wù)關(guān)系是建立在債務(wù)人信用基礎(chǔ)上的法律關(guān)系。 在一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)中，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體失去信用，它往往會(huì)以較小的成本獲取較大的短期利益，但這種違背信用而獲得的短期利益經(jīng)濟(jì)主體將在未來(lái)付出更大的代價(jià)，最終喪失信用的企業(yè)破產(chǎn)、喪失信用的中介機(jī)構(gòu)崩塌。信用作為一種自律機(jī)制的作用需要通過他律加以保障，同時(shí)失信行為本身對(duì)社會(huì)、對(duì)經(jīng)濟(jì)的危害，對(duì)由此產(chǎn)生的后果的救濟(jì)和對(duì)危害行為的治理，需要法律的規(guī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，而商法是直接調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律。 二、信用缺失的原因 （一）產(chǎn)權(quán)歸屬不明析導(dǎo)致信用關(guān)系缺乏必要的利益約束機(jī)制 信用是一種長(zhǎng)期利益約束，沒有長(zhǎng)期利益就沒有信用約束。生產(chǎn)資料屬于不同的所有者之所以是信用制度存在的前提，是因?yàn)樗撬姓唛L(zhǎng)期利益、根本利益之所在。明晰產(chǎn)權(quán)歸屬是建立信用自我約束機(jī)制的必要前提。目前我國(guó)的產(chǎn)權(quán)制度的缺陷就是產(chǎn)權(quán)的歸屬不明，讓人們產(chǎn)生博弈的沖動(dòng)。 企業(yè)信用最終表現(xiàn)為個(gè)人信用，一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益如果與經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人收益不具有直接的聯(lián)系，企業(yè)的效益不是或不一定是經(jīng)營(yíng)者的利益，必然造成經(jīng)營(yíng)者的短期行為，造成企業(yè)更注重對(duì)眼前利益和近期利益的追求。 （二）市場(chǎng)關(guān)系的不完全競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致信用機(jī)制缺乏其作用的基礎(chǔ) 競(jìng)爭(zhēng)和信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)兩個(gè)最有力的杠桿，企業(yè)的生存與發(fā)展是競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，而競(jìng)爭(zhēng)是建立在信用的基礎(chǔ)之上的。信用是體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，甚至是一種最好的競(jìng)爭(zhēng)手段，立信才能立業(yè)。但現(xiàn)實(shí)生活的實(shí)際情況并非如此，我國(guó)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中缺乏必要的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，權(quán)利分配、資源分配、利益分配在很多情況下是逆客觀規(guī)律而動(dòng)的。在不完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中企業(yè)生產(chǎn)一個(gè)高質(zhì)量的產(chǎn)品可能取得的利潤(rùn)只有幾十元，但得到一個(gè)政府的批文可以財(cái)源不斷，市場(chǎng)主體的注意力主要不是面向市場(chǎng)而是面向政府，企業(yè)的利益不完全是通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)取得，而是通過政府授予。缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，人們也就沒有信用的需要，也就沒有信用機(jī)制。政府職能的轉(zhuǎn)換，市場(chǎng)機(jī)制的建立，是信用體系建立，并發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。 （三）對(duì)權(quán)利保護(hù)不力導(dǎo)致信用監(jiān)控體系的不完善 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中權(quán)利人是推動(dòng)信用機(jī)制作用的重要力量，法律對(duì)權(quán)利人權(quán)利的有效保護(hù)是實(shí)現(xiàn)利益平衡的重要保障。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制，失信的行為不能受到應(yīng)有的懲罰，債權(quán)人的債權(quán)得不到有效的保護(hù)。有的國(guó)有企業(yè)欠貸款不還，銀行通過訴訟途徑維護(hù)自身權(quán)益，但由于法院判決得不到執(zhí)行而使雙方的債權(quán)債務(wù)不了了之，使權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)且維權(quán)成本加大。上市公司造假一旦東窗事發(fā)，股價(jià)下跌使股東利益在二級(jí)市場(chǎng)受損，事后有關(guān)部門再對(duì)上市公司罰款，等于又罰了股東的錢，因?yàn)楣举Y本來(lái)源股東投資，而犯錯(cuò)的董事、經(jīng)理沒有受罰。這種不力的或錯(cuò)位的懲罰機(jī)制使市場(chǎng)的利益平衡、力量平衡失調(diào)。同時(shí)這種狀況還由于造成失信者有利可圖，而產(chǎn)生不良誘導(dǎo)的作用。另外，破產(chǎn)制度及其與之相配套的其他法律制度不完善使市場(chǎng)缺乏必要的淘汰機(jī)制，使制假、造假、售假者沒有后果之憂，這也是造成目前市場(chǎng)信用關(guān)系脆弱的一個(gè)很重要原因。 （四）中介機(jī)構(gòu)尤其是會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為“經(jīng)濟(jì)警察”名不副實(shí)制約信用機(jī)制作用的發(fā)揮 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的利益鏈條中中介機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信是最重要的一環(huán)，其中會(huì)計(jì)業(yè)的誠(chéng)信首當(dāng)其沖。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體只能“誠(chéng)信入市”，靠誠(chéng)信在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中獲得自己應(yīng)得的利益。而企業(yè)不能自己宣布自己是誠(chéng)信可靠的，需要通過中介機(jī)構(gòu)作為其“誠(chéng)信代言人”，才能取得進(jìn)入市場(chǎng)的社會(huì)公眾對(duì)其誠(chéng)信度的認(rèn)可，因此，企業(yè)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的委托，實(shí)質(zhì)上是一種誠(chéng)信委托責(zé)任；中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)著溝通企業(yè)與社會(huì)公眾之間經(jīng)濟(jì)利益的橋梁作用。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是以其商業(yè)性為基礎(chǔ)的，中介機(jī)構(gòu)是誠(chéng)信代言人，也是商業(yè)社會(huì)中的“經(jīng)濟(jì)人”，有它自身追求的經(jīng)濟(jì)利益，其獨(dú)立和公正時(shí)時(shí)刻刻與其利益在博弈，一旦遇到利益大于誠(chéng)信的時(shí)候，就會(huì)產(chǎn)生舞弊作假等行為。因?yàn)橹薪闄C(jī)構(gòu)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任和其所享受的利益來(lái)源是不一致的，其服務(wù)的對(duì)象———企業(yè)既是其經(jīng)濟(jì)利益的來(lái)源，又是其經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的對(duì)象，而中介機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任是廣大投資人的投資利益，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在問題的時(shí)候，企業(yè)的利益與投資者的利益是矛盾的，而中介機(jī)構(gòu)的利益來(lái)源于其服務(wù)的問題企業(yè)，這種利益矛盾也就可能轉(zhuǎn)化為中介機(jī)構(gòu)與投資者的矛盾，產(chǎn)生中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)聯(lián)合作假，欺騙投資者。 三、信用制度的商法保障 （一）完善產(chǎn)權(quán)制度，建立信用激勵(lì)機(jī)制 一個(gè)企業(yè)只有產(chǎn)權(quán)明確，才能使其長(zhǎng)期利益得到保障，使其短期利益與長(zhǎng)期利益一致，甚至長(zhǎng)期利益更優(yōu)于短期利益，從而使信用缺失失去原動(dòng)力和基礎(chǔ)。因此公司法等企業(yè)組織法必須進(jìn)一步明確企業(yè)所有者的財(cái)產(chǎn)歸屬，改變國(guó)有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)真正所有權(quán)不明的現(xiàn)狀。同時(shí)憲法中也需要規(guī)定，私有財(cái)產(chǎn)不可侵犯。從產(chǎn)權(quán)上建立起信用大廈的基礎(chǔ)。 目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)改制已基本完成，國(guó)有企業(yè)已經(jīng)成為股份制企業(yè)，但并未建立股份制企業(yè)應(yīng)有的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)之間的制衡關(guān)系，國(guó)有股一股獨(dú)大，使公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三者關(guān)系失衡，監(jiān)事會(huì)難以承擔(dān)監(jiān)督的職能。從公司財(cái)產(chǎn)制度看，首先分散公司股權(quán)，建立有效所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督機(jī)制，其次通過獨(dú)立董事制度加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者內(nèi)部的監(jiān)督，從而建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，使公司的經(jīng)營(yíng)在遵循誠(chéng)實(shí)信用原則的基礎(chǔ)上朝市場(chǎng)化的方向發(fā)展。 另外應(yīng)當(dāng)通過期股期權(quán)，建立對(duì)董事、經(jīng)理的激勵(lì)機(jī)制，并完善責(zé)任體系，貫徹權(quán)責(zé)利相結(jié)合的原則，讓董事會(huì)成員和其他經(jīng)營(yíng)者自身的利益與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)直接掛鉤，杜絕經(jīng)營(yíng)者短期行為，讓董事會(huì)成員和其他經(jīng)營(yíng)者對(duì)經(jīng)營(yíng)虧損中的違法行為承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任，并罰當(dāng)其罪。 （二）強(qiáng)化對(duì)失信行為的法律制裁，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的信用基礎(chǔ) 信用關(guān)系與財(cái)產(chǎn)關(guān)系是一個(gè)問題的兩個(gè)方面。信用缺失的實(shí)質(zhì)，是失信的一方只想擁有權(quán)利而不愿履行義務(wù)，這就必然直接或間接地挑戰(zhàn)財(cái)產(chǎn)關(guān)系和財(cái)產(chǎn)規(guī)則。因此必須讓失信的人，失信的企業(yè)付出沉重代價(jià)，只有令其得不償失，才能規(guī)范其經(jīng)濟(jì)行為，承擔(dān)其應(yīng)有的法律責(zé)任。目前我國(guó)合同法和相關(guān)其他法律中都規(guī)定了“補(bǔ)償性責(zé)任原則”，而且即使是補(bǔ)償性責(zé)任也由于眾所周知的“執(zhí)行難”最終流于形式。在這個(gè)問題上，我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)引進(jìn)英美法系的“懲罰性責(zé)任原則”，對(duì)利用合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)欺詐行為，除令其向受害人承擔(dān)損失賠償責(zé)任外，另行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)欺詐行為的懲罰性責(zé)任。這對(duì)凈化市場(chǎng)環(huán)境，制約債務(wù)人誠(chéng)實(shí)守信意義非凡。 對(duì)惡意欺詐的行為應(yīng)當(dāng)建立宣布交易無(wú)效及追究刑事責(zé)任制度。一般的刑事法律中規(guī)定欺詐，往往是財(cái)產(chǎn)的詐騙，而在商品交易中的欺詐，刑事法律的追究程序還不太健全。商法上在立法時(shí)經(jīng)常采用的方法是在商法的部門法中直接規(guī)定交易無(wú)效和違反法律的刑事責(zé)任制度。 主體平等是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的基本原則，也是公平競(jìng)爭(zhēng)的基本前提。商法是商人的法律，地位平等不能僅僅看作是法律性質(zhì)上的地位平等，還需要將主體平等的意識(shí)和觀念深入到每一個(gè)具體的領(lǐng)域中和每一個(gè)商品交易的細(xì)節(jié)上。有必要對(duì)商品交易的優(yōu)勢(shì)地位產(chǎn)生的不公平交易現(xiàn)象進(jìn)行必要的法律規(guī)范，削弱優(yōu)勢(shì)者利用其優(yōu)勢(shì)損害另一方當(dāng)事人的可能，以維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。 （三）建立中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)懲戒制度，提高誠(chéng)信的公信度 中介機(jī)構(gòu)是進(jìn)行市場(chǎng)化管理的重要力量，但是要提高中介機(jī)構(gòu)行為的可信度，取決于中介機(jī)構(gòu)市場(chǎng)服務(wù)的客觀、真實(shí)、公正、合法，這就要求中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)自律的同時(shí)，政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)特點(diǎn)加強(qiáng)管理。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下中介機(jī)構(gòu)是十分重要的公眾信用工具，但我國(guó)商法中除涉及企業(yè)驗(yàn)資及國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中的評(píng)估外基本上未涉及中介機(jī)構(gòu)的作用。為了彌補(bǔ)我國(guó)商法有關(guān)發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)作用上的缺陷，需要在商法中增加中介機(jī)構(gòu)的法律規(guī)定，充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)在信用制度建設(shè)中的作用。 中介機(jī)構(gòu)也需要加強(qiáng)自己業(yè)務(wù)修練和職業(yè)道德訓(xùn)練，以不斷提高自身的抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力；同時(shí)加強(qiáng)行業(yè)規(guī)范和行業(yè)自律，對(duì)違反執(zhí)業(yè)紀(jì)律和職業(yè)道德的中介機(jī)構(gòu)及其工作人員在行業(yè)內(nèi)給予相應(yīng)處罰，同時(shí)加強(qiáng)政府對(duì)中介行業(yè)的監(jiān)督與管理，對(duì)違反法律、法規(guī)的中介機(jī)構(gòu)及其工作人員給予行政處罰，構(gòu)成犯罪的追究其刑事責(zé)任，規(guī)范中介服務(wù)，從而提高中介服務(wù)的公信度，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 誠(chéng)信與其說(shuō)是倡導(dǎo)的，不如說(shuō)是制度化的結(jié)果，是競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。隨著我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度的逐步建立、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)愈發(fā)成熟、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨向充分，誠(chéng)信必將越來(lái)越好。 「參考文獻(xiàn)」 ①吳漢東：《論信用權(quán)》，《法學(xué)》2001年第1期。 ②蔡章麟：《債權(quán)契約與誠(chéng)實(shí)信用原則》，《中國(guó)法學(xué)信紙集》，漢林出版社，1976年。 ③張正霖：《構(gòu)建社會(huì)信用價(jià)值觀和信用制度，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)》，《金融與保險(xiǎn)》2001年第4期。 ④張維迎：《產(chǎn)權(quán)、政府與信譽(yù)》，三聯(lián)書店，2001年。 韓靈麗
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