澳門、香港與祖國內(nèi)地的貨幣銀行法律制度評(píng)析

澳門、香港與祖國內(nèi)地的貨幣銀行法律制度評(píng)析

　　1997年7月，全球著名的國際金融中心香港回歸到祖國懷抱， 1999年12月，經(jīng)濟(jì)繁榮的澳門也將回歸祖國。澳門和香港實(shí)行的都是高度自由的市場經(jīng)濟(jì)體制，有著完善的貨幣銀行法律制度，這是兩地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保證。祖國內(nèi)地在經(jīng)濟(jì)體制改革過程中，也按照社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的要求，在探索中初步建立了一套新的貨幣銀行法律制度。將澳門、香港和祖國內(nèi)地的貨幣銀行法律制度作一比較，可以看到兩者之間的聯(lián)系和區(qū)別，這對于祖國內(nèi)地正在進(jìn)一步深化的銀行制度改革，有一定的啟示作用。

　　一、澳門、香港與祖國內(nèi)地貨幣發(fā)行制度比較

　�。ㄒ唬┌拈T的貨幣發(fā)行制度

　　澳門在20世紀(jì)以前沒有自己的貨幣，流通中的貨幣主要是中國銀元、銅錢和其他一些國家銀幣。1905年9月4日，葡資的大西洋銀行獲得澳門行政當(dāng)局授權(quán)，開始發(fā)行澳元；1995年10月，中國銀行澳門分行也獲授權(quán)，成為澳門地區(qū)第二家發(fā)行貨幣的銀行。依照澳門的有關(guān)法令規(guī)定，發(fā)行澳元必須有100％的等值黃金、外匯資產(chǎn)作準(zhǔn)備金， 繳納給澳門貨幣暨匯兌監(jiān)理署，作為發(fā)行澳元的擔(dān)保和外匯儲(chǔ)備。

　　除澳元外，在澳門流通的其他貨幣還有港元、美元、英鎊、日元和馬克等，其中港元的流通量占有較大比重，在大宗對外貿(mào)易的結(jié)算中，使用港元的數(shù)量要大于澳元。為保證澳門的國際收支平衡和澳元幣值的穩(wěn)定，澳門在允許外匯自由進(jìn)出的前提下，同時(shí)也對部分外匯匯兌采取一定的管制措施，如規(guī)定外貿(mào)進(jìn)口所得外匯收入，應(yīng)將外匯收入的50％按低于銀行匯率的公價(jià)匯率，強(qiáng)制性地匯兌給貨幣暨匯兌監(jiān)理署，以保證澳門的外匯儲(chǔ)備維持在一定水平上。同時(shí)實(shí)行澳元直接與港元掛鉤的政策。

　　（二）香港的貨幣發(fā)行制度

　　長期以來，香港行政當(dāng)局將貨幣發(fā)行權(quán)授于匯豐銀行和渣打銀行行使（1911年有利銀行也被授權(quán)發(fā)行貨幣，但已于1978年被撤銷）。1994年5月，中國銀行香港分行也獲授權(quán)， 成為香港第三家發(fā)行貨幣的銀行。依照香港的有關(guān)法律規(guī)定，發(fā)行港元必須有100 ％的等值外匯資產(chǎn)作準(zhǔn)備金，即發(fā)鈔銀行在發(fā)行港元前，必須按7.8港元等于1美元的比率，將等值美元存入港府管理的外匯基金，取得外匯基金發(fā)給的“債務(wù)證明書”后，方可憑此發(fā)行等值港元。

　　香港目前擁有900多億美元的巨額外匯儲(chǔ)備， 并在匯兌方面通過實(shí)行港元與美元直接掛鉤的政策，保證了港元在十幾年中幣值的相對穩(wěn)定，促進(jìn)了香港外向型經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。

　�。ㄈ�）祖國內(nèi)地的貨幣發(fā)行制度

　　祖國內(nèi)地的貨幣發(fā)行權(quán)由國家授權(quán)中央銀行，即中國人民銀行統(tǒng)一壟斷發(fā)行，其他任何銀行、單位和地區(qū)都無權(quán)發(fā)行貨幣。人民銀行發(fā)行貨幣時(shí)不需要繳納保證金，而是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和商品流通的實(shí)際需要，提出貨幣發(fā)行計(jì)劃，報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　（四）比較和評(píng)析

　　從澳港地區(qū)和祖國內(nèi)地關(guān)于貨幣發(fā)行的規(guī)定來看，不同之處：澳港地區(qū)是授權(quán)幾家商業(yè)銀行發(fā)行貨幣，而內(nèi)地則授權(quán)給中央銀行獨(dú)家壟斷發(fā)行貨幣；澳港地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)行貨幣時(shí)要繳納等值外匯資產(chǎn)作擔(dān)保，而內(nèi)地中央銀行則是以國家信用為保證，按計(jì)劃原則來發(fā)行貨幣的。

　　澳港地區(qū)的經(jīng)濟(jì)體制和市場情況和祖國內(nèi)地有巨大差異，他們的貨幣發(fā)行制度顯然不適合內(nèi)地，但是，隨著我國對外開放進(jìn)程的發(fā)展，內(nèi)地的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已逐步參與到世界經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中去，保持巨額的外匯儲(chǔ)備，防止出現(xiàn)對外支付危機(jī)，對于保持人民幣幣值的穩(wěn)定是十分必要的，我國現(xiàn)有1460億美元的外匯儲(chǔ)備，按1： 8.27的匯率折合成人民幣為12074億元人民幣，從某種意義上說，在流通中的12074 億元人民幣實(shí)際上是有等值外匯擔(dān)保的。當(dāng)外匯市場上人民幣對美元匯率波動(dòng)過大，有可能危及人民幣幣值穩(wěn)定時(shí)，中央銀行就可以動(dòng)用外匯儲(chǔ)備來干預(yù)，使人民幣對美元的匯率基本穩(wěn)定在1：8.27左右。因此，祖國內(nèi)地發(fā)行貨幣雖然不采用繳納等值外匯做擔(dān)保的方法，但是，保持巨額外匯儲(chǔ)備的做法實(shí)際上就起到了貨幣發(fā)行過程中的國家擔(dān)保作用。在目前國際金融形勢動(dòng)蕩的情況下，為保持人民幣的幣值穩(wěn)定，我國的外匯儲(chǔ)備只能適量增加，不能減少。

　　二、澳門、香港與祖國內(nèi)地銀行體制的比較

　　（一）澳門的銀行體制

　　按1982年8月3日第35／82／m 號(hào)法令《信用制度暨金融結(jié)構(gòu)管制法令》的規(guī)定，信用機(jī)構(gòu)是指有權(quán)辦理銀行業(yè)務(wù)和其他信用業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，主要分為兩類：

　　1.貨幣信用機(jī)構(gòu)，指具有創(chuàng)造支付工具資格的信用機(jī)構(gòu)，包括貨幣暨匯兌監(jiān)理署，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、開發(fā)銀行和離岸業(yè)務(wù)銀行。只有貨幣信用機(jī)構(gòu)才能使用“銀行”名稱。

　　2.非貨幣信用機(jī)構(gòu)，指從事貨幣和外匯買賣、信托投資、融資租賃等業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)，包括各種基金、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、經(jīng)營有價(jià)證券的公司等。非貨幣信用機(jī)構(gòu)不得冠以“銀行”名稱，否則將受罰款處分。

　　（二）香港的銀行體制

　　根據(jù)現(xiàn)行《銀行業(yè)條例》的規(guī)定，香港可以吸收存款的銀行分成三個(gè)等級(jí)，香港政府按它們不同的等級(jí)和經(jīng)營范圍，對其進(jìn)行管理：

　　1.持牌銀行。在香港注冊的這類銀行最低實(shí)收資本必須達(dá)到一億五千萬港元，它可以接收公眾任何期限和數(shù)量的各類存款，包括三個(gè)月的活期存款、定期存款等儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)。但是，存款利率必須接受香港銀行公會(huì)制訂的協(xié)議利率的限制。

　　2.有限制牌照銀行（原稱掛牌接受存款公司）。在香港注冊的這類銀行最低實(shí)收資本必須達(dá)到一億港元，其經(jīng)營利率不受限制，但只可以接受每筆數(shù)額達(dá)一百萬港元以上的大宗存款。

　　3.注冊接受存款公司。在香港注冊的這類銀行最低實(shí)收資本必須達(dá)二千五百萬港元，其經(jīng)營利率不受限制，但只可以接受每筆數(shù)額在十萬港元以上，期限為三個(gè)月或三個(gè)月以上的存款。

　�。ㄈ�）祖國內(nèi)地的銀行體制

　　祖國內(nèi)地現(xiàn)行的銀行體制雛形形成于1984年，以后經(jīng)過十幾年的不斷改革和完善，1995年3月和5月，新頒布的《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，對祖國內(nèi)地的銀行體制作了如下規(guī)定：

　　1.中國人民銀行是中央銀行，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，對金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。它在祖國內(nèi)地銀行體制中處于領(lǐng)導(dǎo)地位。

　　2.商業(yè)銀行，是祖國內(nèi)地銀行中最主要的金融機(jī)構(gòu)。設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣、城市合作銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣、農(nóng)村合作銀行的注冊資本最低限額為五千萬人民幣。根據(jù)法律規(guī)定，商業(yè)銀行可以從事吸收公眾存款；發(fā)放短、中、長期貸款；辦理票據(jù)貼現(xiàn)和結(jié)算；發(fā)行金融債券；代理收付款項(xiàng)等業(yè)務(wù)。每家商業(yè)銀行的具體經(jīng)營范圍由其章程規(guī)定，并須報(bào)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得在名稱中使用“銀行”字樣。

　　3.非銀行金融機(jī)構(gòu)，包括城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等，也可以按批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍、辦理存款、貨款和結(jié)算等銀行業(yè)務(wù)。

　�。ㄋ模┍容^和評(píng)析

　　從澳港兩地和祖國內(nèi)地關(guān)于銀行體制的規(guī)定來看，主要不同之處在于：澳港兩地不設(shè)中央銀行，而是將發(fā)行貨幣和對金融業(yè)活動(dòng)的監(jiān)督管理職能分別讓商業(yè)銀行和專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使，祖國內(nèi)地則按世界通例設(shè)立中央銀行，由中央銀行來行使上述權(quán)利；澳港兩地比較注重保護(hù)存款人利益，對接受社會(huì)存款和業(yè)務(wù)廣泛的銀行監(jiān)管十分嚴(yán)格，而祖國內(nèi)地的法律對銀行業(yè)務(wù)范圍的限制相對比較寬松。

　　顯然，澳港兩地不設(shè)中央銀行的做法不適合祖國內(nèi)地，這種做法是澳港兩地特定金融環(huán)境的產(chǎn)物，世界上現(xiàn)在很少有這種現(xiàn)象了。但是，澳港兩地對銀行經(jīng)營活動(dòng)，嚴(yán)格限制其業(yè)務(wù)范圍的做法，特別是香港的銀行業(yè)三級(jí)制，規(guī)定以實(shí)收資本數(shù)額來確定銀行的經(jīng)營范圍和權(quán)限，不允許所有銀行都可以無條件地從社會(huì)上吸收不受期限和數(shù)量限制的存款，以保護(hù)存款人利益的做法，值得我們參考。祖國內(nèi)地的銀行機(jī)構(gòu)不論大小，一般都可以從社會(huì)上吸收各種期限和數(shù)量的存款，形成“搶客戶、搶存款”而不計(jì)后果的現(xiàn)象�，F(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，可以依法被宣告破產(chǎn)，在市場競爭的大潮中，小銀行和信用合作社的競爭能力相對比較弱，一旦因經(jīng)營不善被宣告破產(chǎn)，將會(huì)嚴(yán)重影響存款人的利益，造成社會(huì)動(dòng)蕩。因此，借鑒香港銀行三級(jí)制的做法，對小銀行吸收存款業(yè)務(wù)作必要限制，對健全銀行體制，穩(wěn)定金融秩序有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

　　三、澳門、香港與祖國內(nèi)地的銀行監(jiān)管制度比較

　　為保證銀行機(jī)構(gòu)能在法律規(guī)定的要求和范圍內(nèi)有秩序地開展活動(dòng)，必要的監(jiān)管制度是不可缺少的。有關(guān)監(jiān)管制度的規(guī)定是銀行法律制度的一個(gè)重要內(nèi)容。

　　（一）澳門的銀行監(jiān)管制度

　　1.政府監(jiān)管，主要通過澳門貨幣暨匯兌監(jiān)理署來監(jiān)督澳門銀行業(yè)的活動(dòng)，其職權(quán)是：參與制訂澳門地區(qū)的貨幣、金融等有關(guān)政策及法令；對銀行的開業(yè)和變更情況進(jìn)行審批；對銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，除要求銀行定期報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料外，并可以在事前不通知的情況下，到銀行直接檢查該銀行的交易、簿冊、帳目及其它記錄或文件，以判斷銀行活動(dòng)是否合法。

　　2.行業(yè)監(jiān)管，主要通過澳門銀行同業(yè)公會(huì)的活動(dòng)，對會(huì)員經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行自我約束。該銀行同業(yè)公會(huì)于1986年1月成立， 主要宗旨是調(diào)處會(huì)員之間糾紛；代表會(huì)員向澳門政府提出意見和建議；就有關(guān)金融政策措施等問題進(jìn)行協(xié)調(diào)，制訂銀行業(yè)規(guī)則約束會(huì)員的行為等。

　�。ǘ�）香港的銀行監(jiān)管制度

　　1.政府監(jiān)管，主要通過港府財(cái)政司下屬的金融管理局進(jìn)行。該局成立于1993年4月，監(jiān)管職責(zé)主要由其下屬兩個(gè)機(jī)構(gòu)來承擔(dān)：

　�。�1）銀行監(jiān)理處，它是直接監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，主要職權(quán)有：審批和發(fā)行銀行牌照；審核和檢查銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)銀行經(jīng)營狀況的文件、資料；對經(jīng)營不善的銀行提出勸告和改進(jìn)措施，必要時(shí)可派員進(jìn)駐接管銀行或向有關(guān)部門建議撤銷其銀行牌照；對銀行資金存放海外的情況進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可派人外出調(diào)查銀行在海外分行的情況。銀行監(jiān)理處在執(zhí)行職責(zé)時(shí)要求銀行每月提交一份內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債和每周三營業(yè)日結(jié)束時(shí)的流動(dòng)資產(chǎn)水平的詳細(xì)報(bào)告，通常每年還要派審查隊(duì)對在香港本地注冊的銀行進(jìn)行審查。

　　（2）金融管理局

　　由于香港是授權(quán)商業(yè)銀行發(fā)行貨幣的，為加強(qiáng)對港元發(fā)行和流通的監(jiān)管，保證港元幣值的穩(wěn)定，港府于1935年根據(jù)《外匯基金條例》設(shè)立了外匯基金，可以運(yùn)用外匯基金來干預(yù)金融市場，以維護(hù)1美元比7.8港幣的固定匯率制度，保持港元幣值的穩(wěn)定和公眾對港元的信心。為了加強(qiáng)管理，1993年4月1日，香港成立金融管理局，港府通過金融管理局對外匯基金的管理，可以直接了解金融市場上港元流通情況和對美元匯率的變動(dòng)情況，以便及時(shí)制訂監(jiān)控措施。

　　2.行業(yè)自律，主要通過銀行業(yè)的行業(yè)組織——香港銀行公會(huì)來對銀行的自身行為進(jìn)行約束，根據(jù)1980年港府制訂的《銀行公會(huì)法案》，所有銀行都必須參加銀行公會(huì)。銀行公會(huì)的主要職責(zé)是：為銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)制訂行為規(guī)則，在立法草案涉及到銀行利益時(shí)反映大多數(shù)銀行的意愿等。銀行公會(huì)設(shè)有咨詢委員會(huì)，它可以行使銀行公會(huì)的一切權(quán)利，但它最重要的職責(zé)是制訂協(xié)議利率讓各家銀行遵守。協(xié)議利率的主要作用是防止銀行之間進(jìn)行惡性利率戰(zhàn)，穩(wěn)定客戶與銀行之間的存貸關(guān)系，同時(shí)還可以通過提高或降低協(xié)議利率來控制銀行的信貸規(guī)模。

　　（三）祖國內(nèi)地的銀行監(jiān)管制度

　　根據(jù)《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，祖國內(nèi)地主要是通過中央銀行和商業(yè)銀行總行來對各地銀行或銀行分支機(jī)構(gòu)（包括銀行分行和支行）的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)管的。

　　1.中央銀行的監(jiān)管，祖國內(nèi)地的中央銀行是中國人民銀行，它對各地銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管主要表現(xiàn)在：審查批準(zhǔn)設(shè)立商業(yè)銀行，頒發(fā)經(jīng)營許可證；對銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆帳等情況隨時(shí)可以進(jìn)行稽核和檢查監(jiān)督；對已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，會(huì)嚴(yán)重影響存款人利益的銀行可以實(shí)行接管；要求銀行按規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按國家規(guī)定予以公布等。

　　2.商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，祖國內(nèi)地銀行實(shí)行的總分行制，即商業(yè)銀行是一個(gè)獨(dú)立法人，其分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。其主要監(jiān)管措施有：制訂本行的業(yè)務(wù)規(guī)則；建立和健全本行業(yè)的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度以及對存款、貸款、結(jié)算、呆帳等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度；對分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核、檢查；接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。

　　（四）比較和評(píng)析

　　將澳港地區(qū)和祖國內(nèi)地實(shí)行的銀行監(jiān)管制度進(jìn)行比較，可以看到主要的不同之處在于：澳港地區(qū)沒有中央銀行，其監(jiān)管職能是由政府下屬的管理部門來執(zhí)行的，而祖國內(nèi)地則是由中央銀行和商業(yè)銀行總行來執(zhí)行監(jiān)管職能的。三地之間的監(jiān)管機(jī)構(gòu)雖然有所不同，而監(jiān)管措施的內(nèi)容、方法等一般性規(guī)定大同小異。但是，澳港兩地通過建立銀行公會(huì)，來協(xié)調(diào)銀行與政府之間的關(guān)系，加強(qiáng)行業(yè)自律的做法，值得我們參考和借鑒。現(xiàn)在，祖國內(nèi)地雖已有部分地區(qū)，如上海已建立銀行同業(yè)公會(huì)，但是，該組織在性質(zhì)上屬于比較松散的行業(yè)組織，也沒有一部法規(guī)來明確其地位和相應(yīng)職責(zé)。另外，還尚未在全國范圍內(nèi)建立起統(tǒng)一的有一定權(quán)威的銀行公會(huì)組織，可以讓其來發(fā)揮對行業(yè)管理、協(xié)調(diào)和自律的作用。針對這一狀況，可以借鑒澳港地區(qū)做法，及早在全國范圍建立健全的銀行同業(yè)公會(huì)組織，通過加強(qiáng)行業(yè)自律，進(jìn)一步完善祖國內(nèi)地的銀行監(jiān)管制度。

　　陳劍平

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