|
防范不良信貸資產(chǎn)的法律機(jī)制研究
防范不良信貸資產(chǎn)的法律機(jī)制研究 頻頻發(fā)生的金融危機(jī)的原因是多方面的，但各國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的累積，加劇了整個金融體系風(fēng)險，動搖了國民和外國投資者對金融機(jī)構(gòu)的信心，以致于引發(fā)金融危機(jī)，應(yīng)是主要原因之一。 一、我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析 �。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀 眾所周知，我國四大國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)數(shù)額巨大。按有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，全國國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)比例約為20—25％左右，按20％計(jì)算，1990—1996年不良信貸資產(chǎn)數(shù)額如下表： 年份 1990年 1991年 1992年 1993年 1994年 1995年 1996年 不良貸款金額（億元） 2951.96 3518.96 4216.34 5173.94 6488.24 7849.92 9486.90 由此可見， 一方面， 不良信貸資產(chǎn)存量數(shù)額巨大， 到1996 年達(dá)9500億元，而同年全國四大國有商業(yè)銀行的所有者權(quán)益與呆賬準(zhǔn)備金合計(jì)約為3200億元，因此，只要不良貸款回收比例低于40％，國有商業(yè)銀行實(shí)際上處于資不抵債狀態(tài)；另一方面，不良信貸資產(chǎn)增量不斷累加。由于社會保障機(jī)制的不健全及政府的干預(yù)，銀行對陷入困難的企業(yè)不能見死不救，“安定團(tuán)結(jié)”之類貸款的發(fā)放，導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的迅速累積。所以說，化解我國國有商業(yè)銀行的存量不良信貸資產(chǎn)，特別是進(jìn)一步預(yù)防增量不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生，已成為減少和降低金融風(fēng)險，形成良好金融秩序，確保國家經(jīng)濟(jì)安全，建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一個重大問題。 �。ǘ┎涣夹刨J資產(chǎn)成因的一般分析 不良信貸資產(chǎn)的形成原因是復(fù)雜的，既有體制政策上的，也有經(jīng)營管理方面的；既有外部的，也有內(nèi)部的；既有歷史的，也有現(xiàn)實(shí)的。從體制方面看，傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的資金供給制和財(cái)稅改革后的“撥改貸”所形成的銀企依賴機(jī)制，使國有銀行的大量貸款在國有企業(yè)中沉淀、呆滯，是不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的歷史原因；從政府方面看，政府行為過界過大，特別是地方政府的過度干預(yù)，使國有商業(yè)銀行的自主經(jīng)營機(jī)制名存實(shí)亡，造成信貸資金財(cái)政化、資本化，是不良信貸資產(chǎn)形成的外部原因；從企業(yè)方面看，國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制尚未徹底轉(zhuǎn)換，現(xiàn)代企業(yè)制度尚未真正建立，大部分國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下，是不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的根本原因；從銀行方面看，國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的非市場化及缺少健全的信貸約束機(jī)制，是不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的直接原因。 �。ㄈ┎涣夹刨J資產(chǎn)成因的法律分析 1.法律體系不健全。一方面我國的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》、 《票據(jù)法》、 《擔(dān)保法》等主要金融法律直到1995年才頒布實(shí)施，在此之前，國有銀行的政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)不分，信用貸款多，擔(dān)保貸款少，發(fā)放了許多政策性貸款，現(xiàn)都基本上成為不良貸款；另一方面，《證券法》、《信托法》、《政策性銀行法》、《金融監(jiān)管法》、《社會保障法》及金融法實(shí)施細(xì)則等一系列與信貸制度密切相關(guān)的法律法規(guī)至今仍未出臺，金融市場極不完善和規(guī)范，增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。 2.法律規(guī)范未真正得到執(zhí)行。由于行政干預(yù)的原因，許多法律法規(guī)并未得到切實(shí)貫徹，例如，《商業(yè)銀行法》規(guī)定的銀行自主經(jīng)營權(quán)未充分落實(shí)，各種“安定團(tuán)結(jié)貸款”、“扶貧性貸款”、“救濟(jì)性貸款”等常以紅頭文件形式壓向商業(yè)銀行，使商業(yè)銀行無法控制信貸風(fēng)險；對部分資不抵債或名存實(shí)亡的企業(yè)，銀行不但難以起訴申請其破產(chǎn)，使早已成為呆賬的銀行貸款只能長期掛賬，甚至還不得不繼續(xù)追加貸款，使其生存下去；企業(yè)利用《破產(chǎn)法》逃廢銀行債務(wù)，使企業(yè)破產(chǎn)就是“破銀行的產(chǎn)”等等，都造成了大量的不良信貸資產(chǎn)。 3.法律意識淡薄。地方政府出于地方保護(hù)主義直接干預(yù)銀行依法收發(fā)貸款；而有些企業(yè)則將銀行的錢看成是國家的，借了就不想還，或借轉(zhuǎn)制之機(jī)，假破產(chǎn)、兼并、租賃、承包等之名，有意懸空銀行的貸款本息；銀行自身依法信貸意識也不強(qiáng)，貸款擔(dān)保不規(guī)范，重復(fù)抵押、無效抵押大量存在，都為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生打開了方便之門。 從上述分析看，不良信貸資產(chǎn)的成因是復(fù)雜的、多變的，我們可以采取經(jīng)濟(jì)、行政的手段進(jìn)行短期的化解和防范，但從法律角度建立一套內(nèi)外結(jié)合、縱橫統(tǒng)一的防范機(jī)制，才能從根本上消除誘發(fā)不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的各種因素，為依法治理金融，確保金融業(yè)的良性循環(huán)創(chuàng)造良好的法治環(huán)境，最終達(dá)到保障金融業(yè)長治久安的目的。 二、商業(yè)銀行信貸制度的完善 完善商業(yè)銀行信貸制度需從商業(yè)銀行外部、內(nèi)部兩個方面考慮。 �。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行信貸經(jīng)營的外部保證機(jī)制 1.市場化的銀企機(jī)制。根據(jù)我國法律法規(guī)的規(guī)定和市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，市場經(jīng)濟(jì)中的商業(yè)銀行和工商企業(yè)都應(yīng)為完全獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)人和法人，都是為追求自身利益最大化的平等的經(jīng)濟(jì)主體，二者之間的交易行為須以互惠互利為前提，按照平等、自愿、公平和誠實(shí)信用原則進(jìn)行資金、信息等往來，以求共同發(fā)展。這種市場化的銀企機(jī)制就是指銀企之間信貸契約市場化和信用關(guān)系正�；�，其實(shí)質(zhì)是指通過資金連接，產(chǎn)生宏微觀經(jīng)濟(jì)效益，以實(shí)現(xiàn)銀企雙方各自效益的最大化。這種利益均享、風(fēng)險共擔(dān)的銀企機(jī)制一方面要求銀行在信貸經(jīng)營中，必須考察貸款企業(yè)的資信能力和信用狀況，以求減少信貸風(fēng)險，確保信貸資產(chǎn)的保值增值；另一方面也客觀上要求和促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)經(jīng)營活力，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，從而從根本上控制和減少不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生。 2.規(guī)范的多元化融資機(jī)制。發(fā)展金融市場，完善金融市場法律體系，形成規(guī)范的多元化融資機(jī)制，一方面使政策性貸款從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中徹底分離出去，確保商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性，降低信貸風(fēng)險；另一方面，可加大直接融資比例，給企業(yè)提供獲取資金的另一條途徑，緩解企業(yè)對銀行資金的高度依賴性，為銀行轉(zhuǎn)移，分散風(fēng)險提供廣闊的空間，同時，通過直接融資充實(shí)企業(yè)的資本金，也可減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力和抗風(fēng)險能力，為最終解決因企業(yè)虧損而導(dǎo)致大量不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生創(chuàng)造條件。 3.健全的社會保障機(jī)制。深化社會保障體制改革，加快和完善社會保障法律法規(guī)的制定和執(zhí)行，建立規(guī)范的企業(yè)破產(chǎn)淘汰機(jī)制、失業(yè)救濟(jì)機(jī)制、企業(yè)要素重組機(jī)制等社會保障機(jī)制，使政府在企業(yè)、銀行改革中無后顧之憂，直接按市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則行事，從而保證商業(yè)銀行的各項(xiàng)信貸政策和信貸原則切實(shí)得以貫徹，減少不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的機(jī)會。 （二）商業(yè)銀行信貸經(jīng)營的內(nèi)部控制機(jī)制 1.信貸的評審、決策機(jī)制。規(guī)范的信貸評審、決策機(jī)制包括借款企業(yè)的信用等級評估制度、審貸分離制度、分級審批制度和大額貸款的審貸委員會集體審議制度，以減少信貸投向失誤、避免舞弊行為，最大限度地避免由于個人因素導(dǎo)致信貸風(fēng)險的增加。 2.信貸的監(jiān)控、預(yù)警機(jī)制。貸款發(fā)放以后，要進(jìn)一步落實(shí)“三查”制度，啟動信貸監(jiān)控機(jī)制（包括大額貸款駐廠信貸員制度），對借款人使用貸款及生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，督促借款人全面執(zhí)行借款合同，一旦發(fā)現(xiàn)借款人違約或有其他問題，增加信貸資產(chǎn)風(fēng)險指數(shù)，就要及時發(fā)出預(yù)警信號，依法采取各種措施，包括必要時提前收回貸款，將信貸風(fēng)險控制在一個合理的限度內(nèi)。 3.信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償機(jī)制。信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移機(jī)制主要包括嚴(yán)格依照《擔(dān)保法》對全部貸款辦理合法合規(guī)的擔(dān)保手續(xù)，盡量要求貸款企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險，大力提倡銀團(tuán)貸款分散信貸風(fēng)險，以及對有意賴賬不還企業(yè)，已破產(chǎn)倒閉或有債務(wù)糾葛的借款企業(yè)，通過訴訟程序依法收貸。信貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制包括逐步提高商業(yè)銀行資本充足率以達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》和我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定的要求，增強(qiáng)對信貸風(fēng)險損失的補(bǔ)償能力，以及按照謹(jǐn)慎會計(jì)原則依法提足呆賬準(zhǔn)備金，并根據(jù)規(guī)定的條件和程序及時核銷或沖減呆賬損失，從而保證商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。 4.銀行內(nèi)部稽核機(jī)制�？茖W(xué)的內(nèi)部稽核機(jī)制包括：（1 ）建立總行直接領(lǐng)導(dǎo)下的垂直管理的獨(dú)立的稽核體制，保證內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性；（2）擴(kuò)大稽核覆蓋范圍，全方位全過程控制風(fēng)險， 以提高稽核效益；（3）內(nèi)部審計(jì)工作由單純的合規(guī)性轉(zhuǎn)向風(fēng)險防范審計(jì)， 把信貸風(fēng)險盡量消除于萌芽狀態(tài)。 5.信貸風(fēng)險責(zé)任機(jī)制。根據(jù)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則，規(guī)范信貸工作崗位責(zé)任制，將信貸管理的每一環(huán)節(jié)的風(fēng)險責(zé)任落實(shí)到部門、崗位、個人，并建立離職審計(jì)制，以增強(qiáng)各類人員的責(zé)任感，確保降低信貸風(fēng)險目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 三、商業(yè)銀行監(jiān)管的加強(qiáng) 東南亞金融危機(jī)給我國的啟示之一就是要進(jìn)一步加強(qiáng)對銀行信貸的控制，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，建立穩(wěn)健的防范金融風(fēng)險體系，以減少國有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)。 要對商業(yè)銀行實(shí)施規(guī)范、高效、系統(tǒng)的監(jiān)管，首先必須理順政府和國有商業(yè)銀行的關(guān)系。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府的主要職能是協(xié)調(diào)、監(jiān)督和服務(wù)，表現(xiàn)在對國有商業(yè)銀行的具體操作上則為：一方面政府作為國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)所有者代表，應(yīng)堅(jiān)持自己的控股股東地位，為銀行選派主要管理人員，制定利潤指標(biāo)，并為銀行的經(jīng)營活動創(chuàng)造條件；另一方面政府作為管理經(jīng)濟(jì)的部門，應(yīng)盡量減少以行政手段直接管理商業(yè)銀行，而采用法律手段和經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行宏觀調(diào)控和規(guī)范引導(dǎo)。政府政企職能的徹底分離表現(xiàn)在不良信貸資產(chǎn)防范上則須做到：（1 ）政府作為股東一旦選定行長等高級管理人員，就應(yīng)該取消其政府官員身份，行長作為企業(yè)法人代表，只對銀行經(jīng)營負(fù)責(zé)，而不必履行政府的行政命令。（2）政府需要國有商業(yè)銀行向國有企業(yè)、 重點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)放優(yōu)惠貸款時，在符合貸款條件的前提下，國家補(bǔ)貼利差，并給予擔(dān)保，所需資金從國家分紅中扣除。（3）國有商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中， 一旦出現(xiàn)重大虧損，政府對其提供財(cái)政性貸款或者增加資本金，并且政府作為股東應(yīng)督促銀行采取措施，以降低成本。 根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行是我國的中央銀行，是金融監(jiān)管的行政機(jī)關(guān)，它依法對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。中國人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)作為中國人民銀行的派出機(jī)構(gòu)，根據(jù)中國人民銀行的授權(quán)，負(fù)責(zé)本轄區(qū)的金融監(jiān)督管理，承辦有關(guān)業(yè)務(wù)。為切實(shí)貫徹上述規(guī)定，保證中央銀行監(jiān)管地位的獨(dú)立性，中央政府于1998年11月對中央銀行管理體制作了重大改革，撤消省級分行，跨�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）設(shè)置九家分行，從而降低了對地方政府的依賴程度，為減少地方行政干預(yù)，客觀、公正、高效地對商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管奠定了體制保障。 根據(jù)我國的實(shí)際情況，借鑒國外金融監(jiān)管的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，作者認(rèn)為我國商業(yè)銀行的監(jiān)管模式為：建立以中央銀行的金融監(jiān)管為主，商業(yè)銀行行業(yè)自律管理和社會中介監(jiān)督為輔的監(jiān)管體制。即一方面重點(diǎn)加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管，建立同業(yè)公會強(qiáng)化行業(yè)自律；另一方面充分發(fā)揮會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)的社會監(jiān)督作用，從而形成以中央銀行的監(jiān)管為主導(dǎo)、行業(yè)自律管理為基礎(chǔ)、社會監(jiān)督為補(bǔ)充的全方位的商業(yè)銀行監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。 中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管是多方面的，在防范不良信貸資產(chǎn)上主要有：（1）業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定， “商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，……不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”，從而以法律形式確定了商業(yè)銀行的經(jīng)營方向，奠定了我國實(shí)行銀行、信托、證券、保險分業(yè)經(jīng)營的金融格局。這一模式要求中央銀行根據(jù)分業(yè)管理的要求，嚴(yán)格監(jiān)管商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，確保其合法合規(guī)。（2）資本充足率的監(jiān)管。 按照《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)要求，督促商業(yè)銀行的資本充足率逐漸達(dá)到8％的標(biāo)準(zhǔn)， 并注意對其加以監(jiān)管，以求既能應(yīng)付壞賬損失的風(fēng)險，又能正常運(yùn)行以達(dá)到盈利。（3）資本流動性的監(jiān)管。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定， 密切監(jiān)測商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)流動性、存貸款比例和結(jié)構(gòu)、呆賬準(zhǔn)備金等指標(biāo)，督促其審慎經(jīng)營，防范發(fā)生新的不良信貸資產(chǎn)。（4 ）信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管。對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管，一方面要實(shí)行貸款限制，防止貸款資產(chǎn)風(fēng)險集中，避免銀行把許多信貸資金投放在一個貸款投資項(xiàng)目中（不要把所有雞蛋放在一個籃子里）。即監(jiān)管各項(xiàng)貸款比率和結(jié)構(gòu)，用對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10％，對最大10家客戶的貸款總額不得超過銀行資本總額的50％等指標(biāo)，以預(yù)防信貸資產(chǎn)過分集中于特定地區(qū)、行業(yè)或個別客戶，導(dǎo)致經(jīng)營失敗。另一方面，要監(jiān)督商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營，盡量減少信用貸款，努力提高擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款的比例，切實(shí)保證關(guān)聯(lián)貸款得到有效的監(jiān)測，使向關(guān)聯(lián)和相關(guān)團(tuán)體發(fā)放貸款的條件不比其他借款人同類貸款條件更優(yōu)惠，以保證貸款的科學(xué)和安全發(fā)放。 中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管手段，可依據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等規(guī)定，采用“四個結(jié)合”的方法，即現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合、定期監(jiān)管和不定期監(jiān)管相結(jié)合、金融機(jī)構(gòu)管理檔案與風(fēng)險監(jiān)管檔案相結(jié)合、風(fēng)險狀況的定期通報和特殊情況及時通報相結(jié)合的手段，保證持續(xù)進(jìn)行的商業(yè)銀行監(jiān)管的規(guī)范化和制度化。 四、商業(yè)銀行法人制度的健全 我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”，“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個的干涉。商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任”，“商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定”，從而確立了我國商業(yè)銀行的組織形式為公司，包括有限責(zé)任商業(yè)銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份有限責(zé)任商業(yè)銀行三種。而現(xiàn)代公司本質(zhì)的兩個方面是法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和公司機(jī)關(guān)權(quán)力構(gòu)造或稱法人治理結(jié)構(gòu)，公司制度的其他特征莫不源于此。所以說，健全我國商業(yè)銀行法人制度，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，首先要求商業(yè)銀行有明確的法人產(chǎn)權(quán)，即現(xiàn)有國有商業(yè)銀行必須實(shí)行政企分開、兩權(quán)分離，確立商業(yè)銀行獨(dú)立的法人地位，政府和監(jiān)督機(jī)構(gòu)不得直接支配銀行法人財(cái)產(chǎn)，確保商業(yè)銀行能夠獨(dú)立自主經(jīng)營。同時，可按照多元化要求進(jìn)一步調(diào)整商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，對國有商業(yè)銀行進(jìn)行規(guī)范的股份制改革，在保證國家控股的基礎(chǔ)上，有控制地適當(dāng)吸收少量社會公眾入股，變國有獨(dú)資商業(yè)銀行為股份有限責(zé)任商業(yè)銀行，以便于建立多元性權(quán)力機(jī)關(guān)的現(xiàn)代公司運(yùn)行機(jī)制，使決策權(quán)力、管理權(quán)力、監(jiān)督權(quán)力分開，與此相適應(yīng)，建立股東大會、董事會及監(jiān)事會“三權(quán)分立與制衡”的法人治理結(jié)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)微觀經(jīng)營機(jī)制脫胎換骨的全面轉(zhuǎn)換，真正把國有商業(yè)銀行辦成自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡、自我約束、自我發(fā)展的金融企業(yè)。 依據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。這確立了我國商業(yè)銀行“統(tǒng)一管理、分級經(jīng)營”的一級法人體制，其基本特征是經(jīng)營責(zé)任的集中與統(tǒng)一經(jīng)營的分級管理。目前，要進(jìn)一步淡化商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)立時的行政色彩，徹底打破按行政區(qū)劃設(shè)置金融機(jī)構(gòu)的局面，使分支機(jī)構(gòu)的各種關(guān)系完全與地方政府脫鉤，以強(qiáng)化商業(yè)銀行總行的管理權(quán)威，真正實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的垂直領(lǐng)導(dǎo)，保證法人授權(quán)制度的切實(shí)落實(shí)，為建立嚴(yán)格、高效的內(nèi)控制度和風(fēng)險防范機(jī)制奠定基礎(chǔ)，以保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營、健康發(fā)展。 黃學(xué)海 馬樺 舒達(dá)坤
|