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海峽兩岸商業(yè)銀行法律制度之比較
海峽兩岸商業(yè)銀行法律制度之比較 在現(xiàn)代銀行體系中，商業(yè)銀行一直扮演著極其重要的角色。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立與培育，祖國大陸建立現(xiàn)代銀行制度的一項重要任務，是使專業(yè)銀行商業(yè)化。而我國臺灣地方的商業(yè)銀行已經(jīng)運行了較長時間。比較一下祖國大陸與我國臺灣地方的商業(yè)銀行制度，有助于我們對海峽兩岸的商業(yè)銀行有一個較為清楚的認識。 一、商業(yè)銀行的立法 雖然商業(yè)銀行這個概念在祖國大陸出現(xiàn)的時間不長，但祖國大陸很重視對商業(yè)銀行的法制建設，于1995年5月10 日便制定了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》），專門規(guī)范商業(yè)銀行的行為，保護商業(yè)銀行的合法權益。而我國臺灣地方的商業(yè)銀行存在的歷史較長，但并沒有對商業(yè)銀行進行專門的立法，僅在其“銀行法”中對商業(yè)銀行作了專章規(guī)定。 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》分總則、商業(yè)銀行的設立和組織機構、對存款人的保護、貸款和其他業(yè)務的基本規(guī)則、財務會計、監(jiān)督管理、接管和終止、法律責任和附則9章91條，已于1995年7月1 日正式實施。 除了《商業(yè)銀行法》以外，有關商業(yè)銀行的重要法規(guī)還有：在銀行機構方面主要有《外資金融機構管理條例》、《金融稽核檢查處罰規(guī)定》；在銀行業(yè)務方面主要有《信貸資金管理暫行辦法》、《借款合同條例》、《貸款通則》、《同業(yè)拆借管理試行辦法》、《儲蓄管理條例》、《信用卡業(yè)務管理辦法》、《銀行結算辦法》、《關于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》、《中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于查詢、凍結、扣劃企事業(yè)單位、機關、團體銀行存款的通知》，等等。 在臺灣地方的商業(yè)銀行“立法”中，最重要的當屬“銀行法”的制定與修訂�！般y行法”于1931年制定，分通則，銀行之設立、變更、停業(yè)、解散，商業(yè)銀行，儲蓄銀行，專業(yè)銀行，信托投資公司，外國銀行，罰則，附則等9章51條。當時國民黨政府在大陸，由于忙于內(nèi)戰(zhàn)， 以后又爆發(fā)了抗日戰(zhàn)爭，該法實際上并未予以實施。1947年重新修訂，條文增加到119條之多，并正式得以實施，到臺灣后仍在實施。 其后也多次進行過修訂。其中以1975、1985、1989年的修訂較為重要。1989年的修訂為最近的一次大幅修訂，涉及的條文達30余條；其目的主要在于配合民營銀行的開放，健全銀行制度，促進銀行業(yè)務的自由化以及整頓金融紀律，維護金融秩序。 除了“銀行法”外，我國臺灣地方有關商業(yè)銀行的“法規(guī)”主要還有：在銀行機構方面，有“交通銀行條例”、“中國農(nóng)民銀行條例”、“中國國際商業(yè)銀行條例”、“中國輸出入銀行條例”等。在銀行業(yè)務方面有“支票存款戶處理辦法”、“銀行辦理限額支票及限額保證支票存款業(yè)務辦法”、“銀行金融債券發(fā)行辦法”、“銀行對企業(yè)授信規(guī)范”、“銀行辦理短期周轉性授信作業(yè)準則”、“銀行辦理中長期授信作業(yè)準則”、“銀行辦理票據(jù)承兌、保證及貼現(xiàn)業(yè)務辦法”，等等。 二、商業(yè)銀行的定義及業(yè)務范圍 何謂“商業(yè)銀行”，祖國大陸的《商業(yè)銀行法》與我國臺灣地方的“銀行法”的規(guī)定有所不同�！渡虡I(yè)銀行法》第2 條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人�！倍覈_灣地方的“銀行法”在第70條中規(guī)定，所謂商業(yè)銀行，指以收受支票存款，供給期限在一年內(nèi)的短期信用為主要業(yè)務的銀行；在第52條中規(guī)定，銀行為法人。這都是從揭示商業(yè)銀行的業(yè)務范圍入手來給商業(yè)銀行下定義。比較而言，祖國大陸關于商業(yè)銀行的定義充分揭示了現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：即設立的合法性（必須依法成立）、業(yè)務的特殊性（特定的銀行業(yè)務）和組織的法律性（必須是企業(yè)法人），概念完整、精確；而臺灣地方的“銀行法”關于“商業(yè)銀行”的定義既沒有要求其設立的合法性，也沒有對其作定性描述，僅在另一條款中（第52條）籠統(tǒng)提到銀行是法人，概念顯得零碎，使人無法從整體上來認識商業(yè)銀行。 從商業(yè)銀行的業(yè)務范圍來看，祖國大陸的《商業(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行可以從事的業(yè)務范圍，與臺灣地方的“銀行法”允許商業(yè)銀行從事的業(yè)務范圍大體相同，包括吸收存款（包括儲蓄存款）、發(fā)放貸款、辦理結算、投資公債、中介代理等金融業(yè)務；但祖國大陸還允許商業(yè)銀行從事同業(yè)拆借、買賣外匯、發(fā)放長期貸款等業(yè)務；而臺灣地方只允許商業(yè)銀行辦理短期和中期貸款，不能發(fā)放長期貸款，不能直接吸納居民儲蓄存款，也沒有關于商業(yè)銀行能否開展外匯買賣業(yè)務的規(guī)定�？梢�，臺灣地區(qū)的商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務范圍比起大陸的商業(yè)銀行要窄一些。 祖國大陸的《商業(yè)銀行法》明確禁止商業(yè)銀行從事信托投資、股票經(jīng)營，禁止向企業(yè)投資以及向非自用的不動產(chǎn)投資，違者將予以重罰。各商業(yè)銀行原來自辦的信托投資公司按規(guī)定要么與銀行脫鉤，要么停辦信托業(yè)務，實行銀行業(yè)與信托業(yè)、證券業(yè)徹底分離。我國臺灣地方的“銀行法”也不允許商業(yè)銀行從事上述幾項業(yè)務；并對自用不動產(chǎn)的投資額也作了明確的限制：除營業(yè)用倉庫外，不得超過其于投資該項不動產(chǎn)時的凈值；投資營業(yè)用倉庫的，不得超過其投資于該倉庫時存款總金額的5％。此外，臺灣地方的法規(guī)還規(guī)定， 商業(yè)銀行自身不得開展儲蓄業(yè)務和信托業(yè)務；商業(yè)銀行內(nèi)雖可附設儲蓄部和信托部，但各部的資本、營業(yè)及會計必須獨立。而吸納儲蓄存款，正是祖國大陸商業(yè)銀行的一項極其重要的業(yè)務，是商業(yè)銀行信貸資金的主要來源。 三、商業(yè)銀行的設立 商業(yè)銀行作為一個法人企業(yè)，應當依法成立，即依法定程序設立，辦理相應的審批登記手續(xù)。 我國臺灣地方的“銀行法”對商業(yè)銀行的設立提出了一些基本的要求，規(guī)定：銀行的設立，須報經(jīng)“財政部”許可；經(jīng)許可設立者，應依“公司法”的規(guī)定設立公司，收足資本金額；辦妥公司登記后，再執(zhí)有關文件向“財政部”申請核發(fā)營業(yè)執(zhí)照；銀行及其分友機構非經(jīng)法定程序設立，不得開始營業(yè)；銀行所發(fā)行的股票應為記名式股票；并且，非經(jīng)“財政部”許可，同一人持有同一銀行之股份，不得超過其已經(jīng)發(fā)行股份總數(shù)的5％；同一關系人持有的股份總數(shù)不得超過5％。這里，所謂“同一人”指同一自然人或同一法人：“同一關系人”的范圍，包括本人、配偶、二親等以內(nèi)的血親，以及以本人或配偶為負責人的企業(yè)。銀行增設分支機構，應開具分支機構計劃及所在地，申請“財政部”許可并核發(fā)營業(yè)執(zhí)照。 祖國大陸的《商業(yè)銀行法》也就商業(yè)銀行的設立作了許多具體的規(guī)定。與我國臺灣地方的“銀行法”規(guī)定有許多不同。 首先，明確規(guī)定了設立商業(yè)銀行應當具備的條件。該法第12條規(guī)定，設立商業(yè)銀行應當具備下列條件：（1 ）有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程；（2 ）有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊資本最低限額。其中：設立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣， 農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5，000萬元人民幣； 注冊資本應當是實繳資本。（3）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事長（行長）、 總經(jīng)理和其他高級管理人員；（4）有健全的組織機構和管理制度；（5）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與專業(yè)有關的其他設施等。 其次，明確規(guī)定設立商業(yè)銀行必須經(jīng)中國人民銀行審查批準。《商業(yè)銀行法》具體規(guī)定了設立商業(yè)銀行時應當向中國人民銀行提交的文件、資料、申請書的基本內(nèi)容，申請設立程序等；規(guī)定經(jīng)批準設立的商業(yè)銀行，由中國人民銀行頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照。 第三，為了保證商業(yè)銀行的正常運營，《商業(yè)銀行法》還對擔任商業(yè)銀行的高級管理人員的任職條件提出了具體的要求。 第四，關于商業(yè)銀行的股東限制方面，《商業(yè)銀行法》的限制時相對要寬松些，只是要求任何單位和個人購買商業(yè)銀行的股份總額達10％時，要事先經(jīng)中國人民銀行批準，與臺灣地方的“銀行法”規(guī)定的非經(jīng)“財政部”批準，同一人持有同一銀行的股份不得超過5％， 同一關系人持有的股份總數(shù)不得超過5％相比， 允許同一人持有的股份百分比要高，而且也沒有關于“同一關系人”持股數(shù)額的限制。 第五，在關于商業(yè)銀行的分支機構方面，《商業(yè)銀行法》規(guī)定的比我國臺灣地方的“銀行法”的規(guī)定具體、全面一些�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設立分支機構。設立分支機構須經(jīng)中國人民銀行批準。在中華人民共和國境內(nèi)設立分支機構，應按照規(guī)定撥付與其規(guī)模相適應的營運資金。撥付各分支機構營運資金的總和，不得超過總行資本總額的60％。設立分支機構必須向中國人民銀行申辦相關批準手續(xù)，并向工商行政管理部門辦理登記�！渡虡I(yè)銀行法》還規(guī)定，商業(yè)銀行總行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務制度；商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行的授權范圍內(nèi)依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。針對以前全國性商業(yè)銀行按行政區(qū)劃層層設立，導致機構重疊、各分支機構內(nèi)部相互進行業(yè)務競爭、以及地方政府對商業(yè)銀行的不當干涉等弊端，《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構，不按行政區(qū)劃設立。 四、商業(yè)銀行的形式 無論是祖國大陸的商業(yè)銀行法律，還是我國臺灣地方的商業(yè)銀行“法規(guī)”，都承認商業(yè)銀行為法人，具有獨立的法律地位。如臺灣地方的“銀行法”第52條就規(guī)定，“銀行為法人”；而祖國大陸的《商業(yè)銀行法》更是將商業(yè)銀行定位為“企業(yè)法人”。所謂“企業(yè)法人”，即具有法人資格的企業(yè)。企業(yè)是專門從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活動、并以營利為最終目的的社會經(jīng)濟組織。因此，將商業(yè)銀行定位為“企業(yè)法人”，既明確了商業(yè)銀行的法律地位，也明確了它的經(jīng)濟性質，有利于商業(yè)銀行在合法的前提下追求經(jīng)濟利益最大化。 任何銀行都需通過特定的法律形式表現(xiàn)出來。鑒于銀行在國民經(jīng)濟中的重要地位，祖國大陸的商業(yè)銀行法律及臺灣地方的商業(yè)銀行“法規(guī)”都不允許商業(yè)銀行采用獨資或合伙的形式，也不允許采用無限責任公司等公司形式；但是，是采用有限責任公司形式還是股份有限公司形式，卻存在差別。 祖國大陸的《商業(yè)銀行法》在規(guī)定商業(yè)銀行的法律形式時指出：“商業(yè)銀行的組織形式、組織結構適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定”（第17條），而《公司法》規(guī)定的公司法律形式包括有限責任公司和股份有限公司兩種�？梢�，祖國大陸的法律允許商業(yè)銀行既可以采用有限責任公司形式，也可采用股份有限公司的形式，而國有商業(yè)銀行則只能采有限責任公司的法律形式（國有獨資公司）。我國臺灣地方的“銀行法”則規(guī)定：銀行的法律形式，除法律另有規(guī)定或“銀行法”修正施行前經(jīng)專案核準外，以股份有限公司為限。 五、商業(yè)銀行的變更與終止 商業(yè)銀行的變更包括商業(yè)銀行的合并與分立、名稱變更、資本總額的增減、分支機構的增減、辦公地點的遷移等等。我國臺灣地方的“銀行法”規(guī)定，銀行合并或銀行名稱、組織結構，資本總額、本行及分支機構所在地等項內(nèi)容發(fā)生變更的，應經(jīng)“財政部”許可，并辦理公司變更登記及申請換發(fā)營業(yè)執(zhí)照“。祖國大陸的《商業(yè)銀行法》亦規(guī)定，商業(yè)銀行的名稱、注冊資本、總行或分支機構所在地、業(yè)務范圍、持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，章程修改等變更的，必須經(jīng)中國人民銀行批準；商業(yè)銀行合并、分立的，必須適用《公司法》的規(guī)定，并報中國人民銀行審查批準。 在關于商業(yè)銀行的終止方面，祖國大陸的《商業(yè)銀行法》與臺灣地方的“銀行法”的規(guī)定有較大的區(qū)別。 第一，關于終止的原因，臺灣地方的“銀行法”只是規(guī)定了銀行自動解散、因違法而被撤消許可二項原因，沒有規(guī)定是否可以申請和宣告銀行破產(chǎn)；而祖國大陸的《商業(yè)銀行法》則規(guī)定了銀行解散、被撤消和被依法宣告破產(chǎn)三項原因，明確允許商業(yè)銀行可以破產(chǎn)。 第二，關于終止程序，臺灣地方規(guī)定，銀行經(jīng)股東會決議解散的，應當申敘理由，附具股東會記錄及清償債務計劃，申請“財政部”核準：“財政部”核準解散時，應即撤銷其許可。祖國大陸的《商業(yè)銀行法》則規(guī)定，商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由而需要解散的，應向中國人民銀行提出申請，并附解散理由和支付存款的本金和利息等清償計劃，經(jīng)中國人民銀行批準；商業(yè)銀行不能支付到期債務，由人民法院依法宣告破產(chǎn)的，事先須經(jīng)中國人民銀行的同意。 第三，關于銀行終止時的清算，我國臺灣地方規(guī)定，銀行解散時或銀行因違法而被勒令停業(yè)至撤銷許可時，應進行清算。一般情況下，適用股份有限公司有關普通清算規(guī)定；若清算發(fā)生顯著障礙或銀行因不能支付即期債務有礙銀行健全經(jīng)營而被撤銷許可的，依特別程序進行清算。銀行進行清算后，非經(jīng)清償全部債務，不得以任何名義退還股本或分配股利。祖國大陸的《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，銀行解散的，由銀行自己依法成立清算組進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務，中國人民銀行監(jiān)督清算過程；商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證被撤消的，由中國人民銀行依法成立清算組進行清算；商業(yè)銀行被依法宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織中國人民銀行等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。為了保護作為存款人的廣大城鄉(xiāng)儲戶的合法權益，祖國大陸的《商業(yè)銀行法》還特別規(guī)定，“商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息”（第71條）。而臺灣地方的“銀行法”中就沒有這種特別規(guī)定。 六、商業(yè)銀行的接管與停業(yè) 祖國大陸的《商業(yè)銀行法》充分借鑒別國的成功做法，設立了商業(yè)銀行的接管制度。根據(jù)規(guī)定，當商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該銀行實行接管；接管的目的是對被接管的銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復銀行的正常經(jīng)營能力。 我國臺灣地方的“銀行法”中也有關于“銀行停業(yè)”的制度；但“銀行停業(yè)”與祖國大陸規(guī)定的“銀行接管”有著本質的區(qū)別。 首先，目的不同�！般y行接管”的唯一目的在于對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力；而“銀行停業(yè)”的目的首先是對商業(yè)銀行的違法行為進行懲罰，然后才是防止商業(yè)銀行破產(chǎn)和信用危機。 其次，造成停業(yè)和接管的原因不同。造成“銀行停業(yè)”的原因較多，商業(yè)銀行因合并、名稱或資本變更等未經(jīng)批準的，或不能撥付其應付票據(jù)差額的，或不能支付即期債務有礙銀行健全經(jīng)營的，或銀行虧損逾資本1／3的，均可由“中央”主管機關勒令停業(yè)；而“銀行接管”僅限于因商業(yè)銀行發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，才由中國人民銀行予以接管。 再次，“銀行停業(yè)”后，由商業(yè)銀行自己在規(guī)定期限內(nèi)補辦批準手續(xù)，或自行進行清理；而“銀行接管”后，由中國人民銀行負責成立接管組織，由接管組織在接管期間內(nèi)負責商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。 彭俊良
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