|
完善我國再保險業(yè)監(jiān)管體系
完善我國再保險業(yè)監(jiān)管體系 一、我國再保險監(jiān)管的歷史和現(xiàn)狀
(一)我國再保險業(yè)監(jiān)管的發(fā)展
我國再保險業(yè)發(fā)展的歷史不長。建國后我國保險業(yè)及再保險業(yè)務(wù)一直是由中國人民保險公司獨家經(jīng)營。中國人民保險公司由于是國家保險公司,風(fēng)險由財政兜底,人民幣業(yè)務(wù)一直不辦理分保。隨著其他保險主體的出現(xiàn),1988年根據(jù)《保險企業(yè)管理暫行條例》的規(guī)定,國內(nèi)開始辦理30%法定分保業(yè)務(wù),由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司,成立了中保再保險有限公司。至此,國內(nèi)才有了一家經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的專業(yè)公司。1999年3月,中國再保險公司在中保再保險有限公司的基礎(chǔ)上組建成立,從此我國再保險業(yè)進入了一個新的發(fā)展時期。
再保險的監(jiān)管主要集中于對法定分保的具體規(guī)定。法定分保一直采用比例分保的形式,1995年以前《保險企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的分保比例是30%,且禁止國內(nèi)保險公司向國外保險公司分出或者接受保險業(yè)務(wù);1995年《保險法》頒布后將分保比例降低為20%,并取消了禁止向國外分出的規(guī)定,只保留了金融監(jiān)督管理部門的限制權(quán)。1996年頒發(fā)了《人身險法定分保條件》和《財產(chǎn)險法定分保條件》,1999年中國保險監(jiān)督管理委員會頒發(fā)了《法定分保條件》,2000年又在此基礎(chǔ)上制定了《人身險法定分保條件實施細則》和《財產(chǎn)險法定分保條件實施細則》,對法定分保的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)申報、保費準備金、現(xiàn)金賠款、再保手續(xù)費、分保帳務(wù)結(jié)算等各方面作出了詳細規(guī)定。
(二)我國有關(guān)再保險的主要現(xiàn)行法律規(guī)定
1.再保險的定義原則
《保險法》第28條對再保險定義為:“保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù),以承保形式,部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的,為再保險�！笨梢�,保險公司只能將自己承保業(yè)務(wù)的一部分進行分保。
《保險法》在“保險合同”一章中還規(guī)定了再保險所應(yīng)遵循的原則,如再保險合同的誠信原則和再保險合同的獨立原則。
2.對經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)主體的規(guī)定
我國除了中國再保險公司為專業(yè)再保險公司外,其他都是保險公司兼營再保險業(yè)務(wù)。《保險法》第92條規(guī)定:“經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核定,保險公司可以在分業(yè)經(jīng)營的原則下經(jīng)營分出保險和分入保險”。也就是說,再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營需要經(jīng)過授權(quán),并且不得經(jīng)營超出原保險業(yè)務(wù)范圍之外的再保險業(yè)務(wù)。
3.對分出公司自留額的限制
《保險法》第98條規(guī)定:“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保費,不得超過其實有資本加公積金總和的四倍”。第99條規(guī)定:“保險公司對每一危險單位,即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任,不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十;超過的部分,應(yīng)當(dāng)辦理再保險”。
4.對分出公司、分出范圍的限制
《保險法》對此未作出直接限制,但保留了監(jiān)管部門的限制權(quán)�！侗ｋU法》第103條規(guī)定:“金融監(jiān)督管理部門有權(quán)限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)或者接受中國境外再保險分入業(yè)務(wù)”。
5.對分出公司分保計劃的審查
對于個別風(fēng)險的再保險安排,《保險法》保留了保險監(jiān)管機構(gòu)的審核權(quán)。《保險法》第100條規(guī)定:“保險公司對于危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃,應(yīng)當(dāng)報經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核準”。
《保險公司管理規(guī)定》第87條作了進一步規(guī)定:保險公司應(yīng)于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報中國保監(jiān)會批準;分保方案如需調(diào)整,也須報中國保監(jiān)會批準。保險公司的分保方案應(yīng)包括合同分保、用匯計劃、保費自留額及臨分方案等內(nèi)容。
6.對優(yōu)先分保的規(guī)定
《保險法》第102條對分出業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保;《保險公司管理規(guī)定》第88條對分出業(yè)務(wù)的優(yōu)先分保作了進一步規(guī)定,還對分入業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保;保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的,應(yīng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理;但國外分保條件明顯優(yōu)惠的,可向境外保險公司辦理。在同等條件下,再保險分入公司應(yīng)優(yōu)先接受境內(nèi)保險公司的分出業(yè)務(wù);再保險分入公司接受的再保險業(yè)務(wù)需要辦理轉(zhuǎn)分保時,應(yīng)優(yōu)先向境內(nèi)的保險公司辦理。
7.對法定分保的規(guī)定
《保險法》第101條規(guī)定:“除人壽保險業(yè)務(wù)外,保險公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險業(yè)務(wù)的百分之二十按照國家有關(guān)規(guī)定辦理再保險”。由此可見,我國的法定分保比率不僅比1988年《保險企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的有所降低,實施的領(lǐng)域也僅限于非壽險業(yè)務(wù),壽險業(yè)務(wù)只有優(yōu)先分保的規(guī)定。
二、我國現(xiàn)行再保險法規(guī)存在的不足
1.沒有專門的再保險法規(guī)
我國沒有專門的再保險法規(guī),主要在《保險法》和《保險公司管理規(guī)定》中對再保險作了某些規(guī)定。然而即使在《保險法》中關(guān)于再保險的規(guī)定,也沒有專門的再保險章節(jié),而是分布在《保險合同》和《保險經(jīng)營管理》兩章中�！侗ｋU公司管理規(guī)定》中雖有專門的再保險章節(jié),但總體來看,我國的再保險規(guī)定主要是對再保險業(yè)務(wù)的規(guī)定,而沒有對于再保險組織的管理規(guī)定。任何法規(guī)中都沒有明確再保險公司的管理是否應(yīng)遵守保險公司的規(guī)定�？梢娢覈鴮τ谠俦ｋU的監(jiān)管還不是十分重視。
2.法定分保規(guī)定很完備,但商業(yè)分保方面的制度還不健全,與國際再保險監(jiān)管差距甚大
長期以來,主要實施法定分保是我國再保險業(yè)的鮮明特征,因此我國關(guān)于法定分保的措施與其他國家相比較為完善。從分保方式上,主要是比例分保,便于操作,也有利于我國的再保險公司承擔(dān)更大規(guī)模的業(yè)務(wù)。法定分保的比率統(tǒng)一劃定為20%,相對于其他實行法定分保的國家,也是適中的,既能滿足我國保險公司的分保的一般需求,也留下了商業(yè)分保的空間。
但在商業(yè)分保方面,僅在《保險法》中規(guī)定了再保險業(yè)務(wù)的原則以及自留額的限制。應(yīng)該說,我國采取的態(tài)度是鼓勵市場競爭和自由經(jīng)營的,各個保險公司可以根據(jù)自身情況選擇合適的再保險公司,不象有的國家禁止本國保險公司向國外分出或者限制分出的數(shù)額,如印度。但還缺乏進一步的指導(dǎo)和制度保證,尤其是對于如何選擇國外再保險人和保證國外再保險人的償付能力方面沒有任何措施。這是我國再保險制度的一個根本缺陷。
3.再保險市場缺乏明確的準入與退出制度,造成市場壟斷性過強
《保險法》中沒有對再保險公司設(shè)立的授權(quán)、資本金及組織形式等方面作出明確規(guī)定,也沒有明確說明再保險公司是否應(yīng)遵守保險公司的規(guī)定,當(dāng)然也就不存在對其償付能力不足的處理,使再保險公司的設(shè)立無法可依。從實際情況看,我國現(xiàn)階段只有一家國家再保險公司,其他專業(yè)再保險公司的設(shè)立尚未提上議事日程。而保險公司之間的橫向互保又因為同處于競爭對手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國的再保險市場壟斷性過強,業(yè)務(wù)集中在向中國再保險公司的縱向分保系統(tǒng)內(nèi),不利于市場競爭機制的形成。長此以往,必將影響我國再保險市場的成熟和擴大。
4.沒有一套科學(xué)的對國際再保險人的選擇與監(jiān)督機制,使分出業(yè)務(wù)難于開展
正是因為缺少一套科學(xué)的對國際再保險人的選擇與監(jiān)督機制,才形成了我國相對封閉的再保險市場。而且,一方面對國內(nèi)保險公司在商業(yè)分保的選擇上敞開大門,另一方面又不給予其指導(dǎo)和控制,完全由保險公司去承擔(dān)選擇的風(fēng)險。而再保險的復(fù)雜性和國際市場的變幻莫測決定了保險公司自身選擇的先天不足,難免出現(xiàn)失誤。我國保險公司因選擇的國際分保接受人破產(chǎn)而導(dǎo)致自身損失的例子近年來屢屢出現(xiàn)。在這里,國家作為總監(jiān)控人的角色沒有很好的發(fā)揮作用。國家要么把國外的再保險人引進來,親自監(jiān)控其業(yè)務(wù)的開展;要么有相應(yīng)的制度來保證其對單一合同的償付能力。這方面,美國的雙重管理體制值得借鑒,再保險人或者在國內(nèi)獲得授權(quán),遵守國內(nèi)的一切相關(guān)法律規(guī)定,或者在美國建立財務(wù)上的償付保證。
5.再保險合同的監(jiān)管過于簡單
對于再保險合同的規(guī)定,只體現(xiàn)了誠信原則和與保險合同相獨立的原則。雖然再保險合同的訂立要遵循合同自由原則,但是再保險合同有很多特殊條款,如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險業(yè)務(wù)的發(fā)展,及投資連結(jié)保險和分紅保險等新險種的不斷推出,投保人的收益越來越多的和保險人的經(jīng)營成果聯(lián)系在一起,有可能會對保險人的再保險安排提出要求,甚至附加批單。相應(yīng)的,保險人在其再保險合同中就應(yīng)有所體現(xiàn)。另外,保險市場的主體不斷增加,競爭日益激烈,保險人的倒閉就不再是不可能的事情,因此,在再保險合同中強調(diào)有關(guān)的特殊條款,可以更好地保障被保險人的利益。
三、對構(gòu)架我國再保險監(jiān)管體系的思考
再保險監(jiān)管相對于直接保險監(jiān)管要簡單的多。關(guān)鍵是償付能力監(jiān)管,包括直接保險公司的償付能力和再保險公司的償付能力,前者主要通過核定其自留額標(biāo)準來實現(xiàn),后者則可以要求其提供相應(yīng)的資金保證。雖然再保險監(jiān)管的對象是再保險行為,但監(jiān)管的重點卻是直接保險公司,從而間接地監(jiān)管再保險公司。
1.繼續(xù)實施法定分保,完善優(yōu)先分保,保證再保險市場初期的良性發(fā)展
法定分保政策是再保險市場發(fā)展初期的普遍做法,與WTO對于發(fā)展中國家“逐步自由化”的原則是相一致的。而且,通過法定分保,國家再保險公司可以及時了解各保險公司經(jīng)營狀況和保險市場存在的問題,及時采取相應(yīng)的對策,從而強化行業(yè)監(jiān)管的力度。所以在今后很長一段時間內(nèi)應(yīng)繼續(xù)實施。
完善我國再保險業(yè)監(jiān)管體系; 在法定分保政策實施的同時,應(yīng)鼓勵商業(yè)分保的開展。因為法定分保的目的之一也是為了培育再保險市場的成熟,是一個階段性的措施。因此可在有條件的時候降低法定分保的比例,改變法定分保的方式,逐步從法定分保為主過渡到以商業(yè)分保為主。例如對于車險以外的其他險種考慮采用溢額方式,每筆業(yè)務(wù)按不同比例分保,或者不同的公司根據(jù)業(yè)績不同采用不同的分保比例等。
2.完善準入與退出機制,逐步建立我國的再保險市場
(1)我國再保險市場發(fā)展的階段分析
曾有專家指出,我國再保險市場的發(fā)展可分為三個階段。第一階段:主要強調(diào)保護,即政府成立國家再保險公司,實施法定分保,制定相關(guān)管理措施,建立有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計指標(biāo)。第二階段:國家再保險公司在接受法定分保的同時,也接受商業(yè)分保,同時成立商業(yè)再保險公司。允許境內(nèi)各公司之間分保和互換業(yè)務(wù),允許各類分保集團的存在,允許少數(shù)外國公司在國內(nèi)設(shè)立專業(yè)再保險公司,做到有限制地開放國內(nèi)市場,減少法定分保比例。第三階段:市場管理和公司運作走向成熟化階段。國家再保險公司過渡到完全市場化競爭,外國再保險公司可以直接進入,各直接業(yè)務(wù)公司可以自主選擇分保市場。從我國的現(xiàn)狀來看,基本度過了第一階段的封閉與保護下的成長階段,已進入第二階段,應(yīng)該進行適度的開放了。
(2)市場準入的原則
對于國內(nèi)再保險公司的準入,原則上應(yīng)與直接保險公司相同,但對資本金和高級管理人員的要求應(yīng)高于直接保險公司。
對于國外再保險公司的準入,則不能以其在當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn)衡量其所具有的資金實力,而應(yīng)以其總公司在全球范圍內(nèi)擁有的資產(chǎn)為衡量標(biāo)準,否則會極大地降低跨國再保險集團的承保能力,因為它放到每一個國家的資產(chǎn)畢竟是有限的,而且,它最終償付時,也不會以當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)為限,而是調(diào)動總公司的資產(chǎn)。對其信用狀況的考察,可參考國際上對再保險公司的信譽評級。當(dāng)然它的設(shè)立也要遵循一定的條件。
(3)跨國專業(yè)再保險公司的準入條件
通常對于跨國專業(yè)再保險公司的準入條件沒有直接保險公司那么嚴格,因為它沒有授權(quán)也可以做業(yè)務(wù),如果過于嚴格,它就會在獲得國民待遇與獲得授權(quán)經(jīng)營的成本之間作出權(quán)衡了。而且,將其引入國內(nèi),最大的受益者將是國內(nèi)的保險公司,因為他們分出業(yè)務(wù)的安全性與便利性都大大增加了。一般的,跨國專業(yè)再保險公司的準入條件包括:總公司的資本金要求;在國內(nèi)設(shè)立代表處的年限;法人代表的資格要求,如無犯罪記錄、具有居民身份或長期居住中國等;營業(yè)范圍的要求,如不做直接業(yè)務(wù);組織形式的要求,即必須是分公司,因為如果是子公司,其償付能力會受到限制;保證金要求,即在中國必須具有與在國內(nèi)因再保險業(yè)務(wù)引起的負債相等數(shù)額的資金。但保證金可以是多種形式,如現(xiàn)金、合格的信用證等。
3.建立商業(yè)分保的監(jiān)管制度,促進我國再保險業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展
(1)分出業(yè)務(wù)
對于分出業(yè)務(wù)的監(jiān)管首先應(yīng)加強自留額標(biāo)準的核定,在可能的情況下對不同險種、不同公司劃訂不同的自留額標(biāo)準。其次應(yīng)加強對再保險計劃的審查。主要檢查其自留額是否過高,是否影響了償付能力;或者過低而喪失業(yè)務(wù);對分保人的選擇是否恰當(dāng)?shù)�。國家�?yīng)很好地發(fā)揮總監(jiān)督人的角色,通過對國際再保險人的信用評級,對保險公司的選擇作出指導(dǎo)。對于國際再保險公司的評價,要將信譽評級與在國內(nèi)具有的資金數(shù)額結(jié)合起來,信譽等級高的,相應(yīng)的保證金要求可以降低。再次應(yīng)加強財務(wù)監(jiān)督,加強對各項財務(wù)報告的審核,如提出資產(chǎn)、負債的估價要求、年報披露,會計及文件要求、審計師的年報、注冊精算師關(guān)于損失準備金的意見等。最后,可以對再保險的準備金提存作出要求,包括提存保險準備金和賠款準備金。
(2)分入業(yè)務(wù)
對于分入業(yè)務(wù)的管理相對要少。首先,國內(nèi)的專業(yè)再保險公司或者分入再保險業(yè)務(wù)的直接保險公司要加強償付能力的審核,超出承保能力范圍的應(yīng)當(dāng)辦理轉(zhuǎn)分保。這可以遵循原保險公司的償付能力標(biāo)準;對于國外的再保險公司要求其提供一定的償付保證,將來準入后還要監(jiān)管其資本流動。其次,對于分入人的信用情況要跟蹤監(jiān)視,并建立完善的預(yù)警系統(tǒng)。再次,對國內(nèi)再保險公司財務(wù)報告的要求應(yīng)類似于原保險公司。
4.加強對國際再保險市場趨勢的研究,及早采取相應(yīng)的對策
巨災(zāi)損失頻繁、競爭日益加劇、賠款準備金不足和缺乏承保監(jiān)管等因素,決定了將來再保險業(yè)的發(fā)展態(tài)勢。合并浪潮和新型避險工具,如證券化、不可抗力債券、期權(quán)等會取得成功。再保險的方式會越來越多樣化,共同保險、前衛(wèi)業(yè)務(wù)、財務(wù)再保險等都有日益流行的趨勢。另外,再保險組織也會進一步呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢,專屬自保人將會獲得成功。我國目前雖然還沒有出現(xiàn)上述現(xiàn)象,但國門打開之后,這些問題難免會隨之而來。我們應(yīng)吸取其他國家的經(jīng)驗和教訓(xùn),及早采取對策。
5.建立再保險經(jīng)紀人制度,加速再保險人才的培育和市場的繁榮
再保險經(jīng)紀人是再保險市場中不可或缺的組成部分。他們不僅能促成再保險交易,還能緩解當(dāng)事人雙方的矛盾和沖突。然而我國《保險經(jīng)紀人管理規(guī)定》的出臺是不久以前的事,再保險經(jīng)紀人制度尚為空白也就不足為怪了,畢竟經(jīng)紀人制度還沒有發(fā)育成熟。但是未來再保險市場的建立,比保險市場更需要經(jīng)紀人。因此應(yīng)逐步建立我國的再保險經(jīng)紀人制度。對于再保險經(jīng)紀人通常遵循的原則與保險經(jīng)紀人大致相同,只是在資本金和專業(yè)方面要高于后者。因為再保險經(jīng)紀人必須熟悉國際保險市場的行情,具備高超的專業(yè)知識和實務(wù)經(jīng)驗。未來我國保險市場的再保險經(jīng)紀人也應(yīng)分為兩類:由保險經(jīng)紀人成長起來的國內(nèi)再保險經(jīng)紀人和國際上的再保險經(jīng)紀人。國際再保險經(jīng)紀人同國際再保險公司一樣,很多國家是放松監(jiān)管的,如果要在國內(nèi)獲得授權(quán),則需要滿足一定的資格條件,如保證金、職業(yè)責(zé)任保險等。再保險經(jīng)紀人制度的建立和資格考試的開展,也有利于促進再保險專業(yè)人才的培養(yǎng),促進再保險市場的發(fā)展繁榮。
|