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進(jìn)行“法律診斷”是企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的有效手段
進(jìn)行“法律診斷”是企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的有效手段 通常，企業(yè)通過(guò)設(shè)立內(nèi)部法律顧問(wèn)或者聘請(qǐng)律師擔(dān)任常年法律顧問(wèn)或者采取二者結(jié)合的方式來(lái)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，上述方式的確在防范法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)保駕護(hù)航起到了積極作用。然而，事實(shí)上由于諸如企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡漠、控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的考慮等種種原因，目前設(shè)置內(nèi)部法律顧問(wèn)或者聘請(qǐng)律師擔(dān)任法律顧問(wèn)的企業(yè)并不多。另一方面，從實(shí)務(wù)的角度看，即使是傳統(tǒng)方式的法律顧問(wèn)制度往往也會(huì)因法律顧問(wèn)的工作方式、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與顧問(wèn)間的信任程度、法律顧問(wèn)的勤勉程度等原因使風(fēng)險(xiǎn)的防范效率大打折扣，可以說(shuō)，僅僅依靠傳統(tǒng)的顧問(wèn)方式對(duì)于企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范來(lái)說(shuō)仍有不足。因此，對(duì)于那些未設(shè)法律顧問(wèn)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，通過(guò)法律專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行定期的“法律診斷”就不失為一種經(jīng)濟(jì)且有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范手段；而對(duì)于設(shè)有法律顧問(wèn)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，進(jìn)行“法律診斷”則是傳統(tǒng)法律顧問(wèn)制度的有力補(bǔ)充。 一、“法律診斷”的概念及其特征 所謂“法律診斷”是指通過(guò)聘請(qǐng)法律專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，定期或不定期地對(duì)企業(yè)的全部或者某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，指出存在的法律問(wèn)題，預(yù)測(cè)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出排除風(fēng)險(xiǎn)的方案。 法律診斷期待的是通過(guò)對(duì)企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)涉及到的法律事項(xiàng)以及各事項(xiàng)之間的聯(lián)系進(jìn)行全方位審查，指出潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出排除法律風(fēng)險(xiǎn)的方案。嚴(yán)格地講，它強(qiáng)調(diào)的是通過(guò)對(duì)企業(yè)的全部或某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，而非僅對(duì)某一單一事項(xiàng)諸如一份合同的審查。當(dāng)然，它也不排斥僅就單一事項(xiàng)的審查。 與常年法律顧問(wèn)或項(xiàng)目法律顧問(wèn)著重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的事前審查、提前預(yù)防不同的是，法律診斷往往是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行的事后判斷，其著眼于指出潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提供排除風(fēng)險(xiǎn)的方案。 二、可以委托進(jìn)行法律診斷的機(jī)構(gòu) 進(jìn)行法律診斷，通常是聘請(qǐng)具有執(zhí)業(yè)資格的律師事務(wù)所及其律師進(jìn)行。此外，也可以通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)咨詢公司、專(zhuān)利/商標(biāo)事務(wù)所等機(jī)構(gòu)對(duì)某些專(zhuān)業(yè)問(wèn)題進(jìn)行診斷。比如，通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的問(wèn)題進(jìn)行審查，判斷企業(yè)潛在的財(cái)物風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)專(zhuān)利/商標(biāo)事務(wù)所可以對(duì)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的問(wèn)題進(jìn)行審查，判斷企業(yè)潛在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)完全可以根據(jù)自身規(guī)模的大小、歷史的長(zhǎng)短、業(yè)務(wù)的多寡來(lái)選擇法律診斷的機(jī)構(gòu)。對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，選擇某一律師事務(wù)所進(jìn)行法律診斷可能既經(jīng)濟(jì)又有實(shí)效；對(duì)于大中型企業(yè)來(lái)說(shuō)，將上述機(jī)構(gòu)綜合利用可能效果更佳。 三、法律診斷需要審查的內(nèi)容 法律診斷需要審查的對(duì)象應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)涉及到的可能出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的所有方面。當(dāng)然，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、歷史、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的不同，審查的內(nèi)容也會(huì)有差異，也可以僅就某一單一領(lǐng)域的事項(xiàng)進(jìn)行審查。一般來(lái)講，法律診斷應(yīng)當(dāng)審查的內(nèi)容包括但不限于如下事項(xiàng)： 1.企業(yè)主體資格狀況——企業(yè)是否合法成立，企業(yè)法人資格是否有瑕疵等； 2.對(duì)外投資及分支機(jī)構(gòu)的狀況——投資手續(xù)是否完備合法，與子公司間的關(guān)聯(lián)交易是否合法等； 3.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況——包括公司高管人員的任職、行為有無(wú)違法，是否有超范圍經(jīng)營(yíng)的情況，是否證照齊全等； 4.企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況——企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)取得程序是否合法，所有權(quán)證是否完備合法有效等； 5.知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況——知識(shí)產(chǎn)權(quán)取得、相關(guān)合同是否合法，所有權(quán)證是否完備有效等； 6.納稅情況——企業(yè)適用的稅率是否正確，是否有偷漏稅現(xiàn)象； 7.合同——內(nèi)容是否合法，履行狀況； 8.對(duì)外擔(dān)保狀況； 9.債權(quán)狀況； 10.正在進(jìn)行中的訴訟或仲裁案件的狀況； 11.有無(wú)行政違法行為等。 四、法律診斷的步驟和方法 一般來(lái)講，法律診斷應(yīng)遵從以下步驟： 1.聽(tīng)取企業(yè)的介紹； 2.審查企業(yè)提供的資料； 3.必要時(shí)到有關(guān)部門(mén)調(diào)查； 4.出具法律審查報(bào)告； 5.與企業(yè)共同采取措施排除風(fēng)險(xiǎn)； 6.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)排除情況。 法律診斷一般來(lái)講至少每年進(jìn)行一次。初次的法律診斷應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的所有項(xiàng)目進(jìn)行審查，而此后可以僅就最近一年度的新情況進(jìn)行審查即可。當(dāng)然，企業(yè)也可以根據(jù)自身的不同情況就某一領(lǐng)域或單項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行法律診斷。 法律診斷與證券發(fā)行、公司收購(gòu)業(yè)務(wù)中律師的盡職調(diào)查有許多近似之處，特別是盡職調(diào)查所采用的調(diào)查方法，完全可以用于法律診斷。但二者不同的是，其一，前者往往需按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定就特定事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，出具法律意見(jiàn)；而后者則相對(duì)自由，重點(diǎn)在于指出存在法律風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)。其二，前者委托人為了達(dá)到某種目可能會(huì)隱瞞一些實(shí)事，故盡職調(diào)查所依據(jù)的被調(diào)查企業(yè)提供的信息未必真實(shí)，除了被調(diào)查企業(yè)提供的信息以外，更多的需要依靠被并購(gòu)企業(yè)以外的途徑取得的信息。而法律診斷往往是委托企業(yè)要求對(duì)企業(yè)自身的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查，因而一般來(lái)講主要依靠企業(yè)提供的信息。 五、進(jìn)行法律診斷應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng) 首先，法律診斷的結(jié)果以及效果如何，一方面取決于診斷者對(duì)企業(yè)信息的掌握，另一方面則取決于法律診斷的診斷人的水平高低。也就是說(shuō)，診斷者不僅要掌握盡量多的信息，還要正確判斷所掌握的信息，在此基礎(chǔ)上才能做到對(duì)癥下藥。 其次，通常大中型企業(yè)歷史復(fù)雜，問(wèn)題眾多，經(jīng)營(yíng)所涉及的領(lǐng)域廣泛，因而需要集合各方面的專(zhuān)業(yè)人才，組成團(tuán)隊(duì)進(jìn)行專(zhuān)家會(huì)診。 最后，完整的法律診斷應(yīng)當(dāng)在提交法律風(fēng)險(xiǎn)排除方案后，在一定期間內(nèi)跟蹤法律風(fēng)險(xiǎn)的排除情況。 國(guó)浩律師集團(tuán)（上海）事務(wù)所·俞文
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