審理借貸糾紛案件有關利息計付應注意的若干問題

審理借貸糾紛案件有關利息計付應注意的若干問題 　　在審判實踐中，筆者發(fā)現(xiàn)一些法院在審理借貸糾紛案件尤其是民間借貸糾紛案件中在判決給付利息時，存在較大的隨意性，有些判決主文上文字表達不規(guī)范，有些甚至明顯與法律規(guī)定相悖。由于很多民間借貸糾紛案件標的較小，利息數(shù)額較小，當事人對利息部分雖有意見，但考慮到訴訟成本問題，一般不再提起上訴或者提起申訴，一些二審案件當事人只是在答辯狀中陳述自己對利息判決部分的意見。根據(jù)民事審判方式改革的規(guī)定，二審法院只對上訴部分進行審查，故二審判決雖然維持了原判，但并非對利息部分的判決就是正確的。當然對一些利息數(shù)額較大的案件，當事人對利息判決不服的還是會提起上訴或者申訴。筆者就審判實踐中經(jīng)常出現(xiàn)的一些比較明顯的問題予以澄清，對一些理解不同的問題談一下自己的看法以供大家參考。

　　一、借貸雙方對有無約定利率發(fā)生爭議該如何處理的問題

　　最高人民法院于1988年頒布的司法解釋《關于貫徹執(zhí)行中華人民共和國民法通則若干問題的意見（試行）》第一百二十四條規(guī)定：借款雙方因利率發(fā)生爭議，如果約定不明，又不能證明的，可比照銀行同類貸款利率計息。1991年最高人民法院頒布的《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》（以下簡稱“若干意見”）第八條第一款再次對該問題作了規(guī)定：借貸雙方對有無約定利率發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計息。上述兩條款均明確規(guī)定對借貸雙方是否約定利息有爭議，情況不明確的情況下，可按照銀行貸款利率判決給付利息。但該規(guī)定到1999年頒布的《合同法》則完全改變了。《合同法》第二百一十條規(guī)定：自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。根據(jù)后法優(yōu)于前法的原則，自《合同法》實施以后發(fā)生的自然人之間對支付利息沒有約定或約定不明的借款，不再判決支付利息。但發(fā)生在合同法實施之前的，仍應按照前法的規(guī)定判決參照銀行貸款利息給債權(quán)人一方支付利息。前后法律在該方面的變化在審判實踐中應注意掌握和執(zhí)行。當然《合同法》實施后，對于未約定利息或者約定不明的情形，債權(quán)人要求債務人償付催告后的利息的，仍應按照“若干意見”第九條的規(guī)定，參照銀行同期貸款利率判決債務人支付催告后的利息給債權(quán)人。

　　二、將借款利息計入本金計算復利是否應保護的問題

　　關于復利的問題，“若干意見”第六條規(guī)定，民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出本限度的，超出部分的利息不予保護。第七條規(guī)定：出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計入本金計算復利的，其利率超出第六條規(guī)定的限度時，超出部分的利息不予保護。在實踐中我們要認真理解這兩條規(guī)定的含義，第七條明確規(guī)定的是出借人或債權(quán)人不得單方將利息計入本金計算復利，但并不禁止經(jīng)雙方協(xié)商一致同意將利息計入本金計算復利的情形，同時在計算復利時不得超過第六條規(guī)定的銀行貸款利率四倍的限度，否則超出部分不予保護。因此，筆者認為對于雙方當事人無論對利息如何約定或者約定計算復利，只要總括起來未超出銀行貸款利率的四倍均應認定雙方的約定有效，應予以保護，即使超出，僅對超出部分不予保護。值得注意的是，由于印刷的錯誤，“意見”第七條的規(guī)定在已出版的法律匯編的各類書籍中存在兩種版本，一種版本是本文所引用的，另一種版本第七條為：出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計入本金計算復利的，只返回本金。該版本為錯版，我省各級法院使用的一些法律匯編的書籍中印刷為該種版本的也較為普遍，實際應用時應引起注意，以防錯判。

　　三、超過雙方約定的借款期限該如何支付逾期債務利息的問題。

　　實踐中，民間借貸糾紛案件雙方約定的利息一般高于銀行貸款利率，雙方的借據(jù)有些約定了借款期限而有些并未約定期限，對于未約定借款期限的雙方可按照約定的利率計付至還清欠款之日止。如有些借據(jù)雙方約定借款期限為一年，月利率為2‰（利率高出貸款利率），此種情況，借款期限內(nèi)按照雙方約定的借款利率主張利息，并無爭議。但如果雙方未具體約定超過期限后的借款利息該如何計息的問題，在訴訟中，債權(quán)人的主張一般均要求債務人按照約定的利率計算利息至還清欠款之日止，對此如果債務人對利率不提出異議，則可以支持原告的主張，法院不應主動依職權(quán)判決期限內(nèi)從雙方約定的利率，逾期則按照銀行利息進行判決，尤其是約定利率高于銀行利率的情況下。當然多數(shù)情況下債務人對其逾期利率未作約定的情況下，一般會以只同意按照同期銀行逾期貸款利息標準償還利息作為抗辯。對于這種情況，審判實踐中往往存在兩種觀點，一種意見是同意按照債務人的觀點，理由是雙方對利率的約定只有一年，借款時未對一年后的利率作出約定，且到期時債權(quán)人的債權(quán)未受清償時，雙方也未就逾期后的利息重新作出約定，故只能參照銀行逾期貸款利率計算標準計息；其次，如果超過約定期限仍按照約定利率計息，債權(quán)人為獲得較高的利息則不愿積極主張債權(quán)，往往待利息累計較高時才行使債權(quán)。另一種是同意債權(quán)人的觀點，認為雙方雖未對到期后的利息計算作出約定，但參照銀行的利息標準計算，無疑減輕了債務人賴債不還的責任，也不符合債權(quán)人當時借款時的真實意思表示，因此，應按照原約定的利率計至還清欠款之日止。筆者同意后一種意見。首先作為出借人冒著較大的借錢不還的風險將款借予他人（尤其是生產(chǎn)性借貸），一般是想獲得比銀行利息較高一點的利息報酬，否則還不如存在銀行獲得利息更為保險；其次，民間借貸一般是基于雙方的信任才借款的，一開始出借人也不知道貸款人會到期不還，故對逾期情況并未作出規(guī)定，到期后再要求債務人達成新的利率約定，債務人一般不會配合；其三，如果逾期后按照銀行逾期貸款計息標準計息，實際減輕了債務人的責任，助長了債務人欠債不還的氣焰。雖然就個案來說只是減少債權(quán)人的收益，但造成的普遍后果是一般的老百姓不愿借錢給他人，使真正需要幫助的人不能獲得幫助�犉渌�，也不符合借貸立法的本意，法律對該問題雖無明文規(guī)定，但民事訴訟法在執(zhí)行條例中即第二百三十二條對逾期不還款者處以支付雙倍利息的規(guī)定，說明法律對不履約者是加重責任而非減輕責任。當然兩種觀點各有各的道理，各有利弊，實踐中，兩種觀點的判決結(jié)果都大量存在，最佳的解決途徑還是要依靠當事人約定明確，以便引發(fā)不必要的爭議。

　　四、關于無效借款合同是否支付利息的問題

　　對于無效借款合同，實踐中一些人的觀點認為借款合同無效后，不問青紅皂白一律只判決返回本金而不支付利息。此種判決是未分清雙方的過錯責任，無形中偏袒了有過錯的一方，不符合處理無效合同的法律后果，不符合公平原則。處理此類糾紛應嚴格依照最高院《若干意見》第十條的規(guī)定審理案件，即借貸關系無效是由債權(quán)人的行為引起的，只返回本金；借貸關系無效是由債務人的行為引起的，除返回本金外，還應參照銀行同類貸款利率給付利息。五、關于民間借貸糾紛中沒有約定先還本還是先付息的問題。

　　在有息借款合同中，按期支付利息是借款人的主要義務，支付利息的期限一般由借款合同約定，但一些民間借貸糾紛往往對此沒有約定或者約定不明，如果借款后從未償還任何款項，一般利息在到期時一并支付本息，在計算上則不會出現(xiàn)先還本還是先還息的爭執(zhí)；如果是分期償還，且在償還時由收款人出具收條時，也未注明還款是償還利息還是償還本金，由此引發(fā)糾紛。以上情況實踐中觀點不一，筆者認為，根據(jù)合同法第二百零五條之規(guī)定：借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付；借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年時支付，剩余時間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付。該規(guī)定實際確定了先支付利息后支付本金的原則。如某乙向某甲借款1萬元，約定月利率為2‰，即月利率為每月200元，雙方未約定支付利息的具體時間，借款5個月，某乙還款2000元，某甲出具收條也未注明該款是還本還是還息，那么2000元到底是還本還是還息，那么根據(jù)合同法第二百零五條之規(guī)定，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付，既然是一并支付，當然是利息與本金一同計算，5個月利息是1000元，另1000元則應扣減本金，此種計算方法也符合通常理解，也符合公平原則，銀行貸款中也都是先還利息后還本。當然對于民間借貸約定利率比較高的個案，在實際處理時也不能一概而論，要結(jié)合案件的實際情況，要區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營性借貸和生活消費性借貸，尤其應注意生活困難情況下所產(chǎn)生的生活借貸應如何計息的問題，注重保護困難群體的利益。

　　五、關于判決主文中利息判決的表述問題

　　關于判決主文的利息表述各有不同，一般多數(shù)借款案件一審判決因為尚未生效，應表述為：限本判決生效之日起多少日內(nèi)償還本金多少元，至于利息沒有約定期限而約定了利率的則表述為利息自借款之日起按照具體約定的利率計付至還清欠款之日止；如果雙方約定了利率和期限，且判決是按照期限內(nèi)和期限外的方式判決的，可以表述為期限內(nèi)按照雙方約定的利率計付利息，逾期至還清欠款之日止則按照銀行同期流動資金貸款利率計付利息。一審判決因尚未生效切忌判決固定利息，這樣的判決等于排斥了以后不斷產(chǎn)生的新的利息。二審判決因是送達生效，因此可表述為：逾期至本判決確定的償還期限內(nèi)則按照銀行同期流動資金貸款利率計付利息，超過本判決規(guī)定的期限，利息計付則按照民訴法第二百三十二條之規(guī)定，雙倍支付上述債務利息，此雙倍應按照銀行一年期流動資金貸款利率的雙倍計付。實踐中一般表述按照同期同類銀行貸款利率，筆者認為該種表述帶有計劃經(jīng)濟的色彩，在當今市場經(jīng)濟的環(huán)境下，作為民間借貸應不存在套用不同類別的銀行貸款問題，其性質(zhì)根本不符合銀行的不同類型貸款業(yè)務，一般計算時均只能套用流動資金貸款利率。因此，為了使判決更為明了，應直接寫明按照何種利率計算標準表述更加清楚。但民訴法第二百三十二條所指的債務是法院確定的還款期限的本息和還是僅僅是按照原有的本金，只是將利息變更為雙倍，似乎民訴法的規(guī)定并不明確，實踐中也各有不同的觀點，有待今后民訴法在修改中予以明確。

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