|
中國反洗錢對策的研究
中國反洗錢對策的研究 20世紀80年代以來,洗錢犯罪已成為世界各國及國際社會面臨的一大公害。各國反洗錢的實踐表明,利用金融系統(tǒng)洗錢是洗錢的主要渠道。我國于2001年12月11日正式成為世界貿易組織成員國,金融業(yè)的全面開放已是大勢所趨。因此,盡快建立我國的反洗錢機制已迫在眉睫。
洗錢的概念
不同的國家、組織對洗錢有不同的定義。洗錢的正式概念最早出現(xiàn)在 1988年12月19日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里,該公約對洗錢定義為:“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產來源、性質、所在,而將該財產轉換或轉移者�！苯鹑谛袆犹貏e工作組(FATF)作為全球性的反洗錢國際組織,將洗錢定義為:“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移,或協(xié)助任何與非法活動有關系之人規(guī)避法律應負責任者,均屬洗錢行為�！卑腿麪栥y行監(jiān)管委員會從金融角度將洗錢定義為:“銀行或其他金融機構可能無意間被利用為犯罪資金的轉移或存儲中介。犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶向另一賬戶作支付和轉移,以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系;或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務存放款項。此即常言之洗錢�！北M管不同的組織對洗錢有不同的定義,但洗錢實質上可歸納為將非法收入合法化的過程。不同的組織對洗錢定義的差異主要是因其對“非法收入”和“洗錢的手段”規(guī)定不同而產生的。
雖然各國對洗錢的定義有所不同,但洗錢一般包括以下三個階段:一是放置,即通過初加工把非法收入和其他合法收入混合;二是離析,即通過復雜的金融操作進行再加工,模糊非法收入的來龍去脈;最后是歸并,即將洗白了的非法收入轉移至個人或合法組織的名下。
洗錢在我國的主要特點
與國外相比,洗錢在我國的主要特點表現(xiàn)為:
1.職務犯罪是洗錢罪的重要基礎犯罪之一。
洗錢是將非法收入合法化的過程,洗錢罪是涉嫌洗錢行為的犯罪。洗錢涉及兩個過程:一是獲取非法收入,二是將非法收入變成合法收入。其中,獲取非法收入所犯的罪行是上游犯罪,稱為基礎犯罪。雖然我國(刑法)第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪的基礎犯罪只有毒品、走私、恐怖和黑社會性質有組織犯罪四種,但從打擊刑事犯罪、維護社會秩序來看,一切能產生經濟收益的犯罪都應規(guī)定為洗錢罪的基礎犯罪。
一些公職人員貪污受賄后,自己“下海”或通過親屬“下�！背闪⒐�,或與企業(yè)勾結,將非法收入轉成企業(yè)賬戶上的“合法”收入,實現(xiàn)對“臟錢”的清洗。據(jù)對廣西成克杰貪污案件的報道,成克杰就是通過香港的渠道洗錢,實現(xiàn)對4100萬元財產的非法侵占。
2.存取、搬運和藏匿大額現(xiàn)鈔是洗錢的重要渠道。
經手大額現(xiàn)金是洗錢犯罪的一個突出特征。對犯罪分子來說,用不具有個人特殊標記、無法追索交易歷史的現(xiàn)金漂洗非法所得,在實現(xiàn)財富占有的同時能掩蓋犯罪痕跡,不失為洗錢的便利渠道。在國外,現(xiàn)金的使用受到嚴格的限制,如在美國,大面額現(xiàn)鈔基本不在國內的零售渠道流通,涉及大額交易的大件購買或大額消費多采用信用卡結算。在我國,雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結算方式,但現(xiàn)階段,現(xiàn)金結算還是個人之間使用最多并樂于接受的結算方式。而且,我國的結算制度主要是針對現(xiàn)金支取,現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用,但是,由于個人使用現(xiàn)金所受限制極少,從而使得存取、搬運和藏匿大額現(xiàn)鈔成了洗錢的重要渠道之一。
3.洗錢有愈演愈烈之勢。
據(jù)國際貨幣基金組織報告,全球的“黑錢”經過慢慢累積,至今已達1兆億美元,且每年還以1000億美元的速度增加。報告顯示,全世界每年洗錢金額已高達4000億美元,相當于全球貿易總額的8%,占全球國民生產總值的2%。
我國洗錢的繁衍與國際相比,也存在愈演愈烈之勢,其主要原因如下:
一是缺乏健全的反洗錢機制。為了打擊洗錢犯罪,國際社會尤其是發(fā)達國家紛紛建立了反洗錢法律和機構,而發(fā)展中國家在這方面剛剛起步。并且;發(fā)展中國家一般由于發(fā)展的需要急需外資,對外國資本投入限制較松,洗錢分子為了規(guī)避法律,有向發(fā)展中國家轉移洗錢行為的傾向。有關資料顯示,洗錢行為正在向中國、菲律賓、緬甸等對金融交易控制較松的國家轉移。我國目前尚未加入任何反洗錢的國際或區(qū)域性組織,也沒建立獨立的反洗錢機構,且對外資投入采取了較為寬松的政策,這幾個方面的合力給洗錢分子提供了可乘之機。
二是外匯管制的逐步放開為洗錢提供了更多的機會。以前,我國實行嚴格的外匯管制,跨境的洗錢活動受到一定的限制,表現(xiàn)尚不明顯。在我國加入世界貿易組織后,金融領域必將全面開放。而在外匯管制放開、資本流動自由化的環(huán)境下,各種違法犯罪資金的洗錢活動會活躍起來,有可能擾亂我國金融市場,甚至可能帶來毀滅性的風險。
4.通過銀行的支付結算體系洗錢是洗錢在我國的發(fā)展趨勢。
現(xiàn)實生活中,大量的現(xiàn)金使用不僅帶來較大的流通成本,而且還擔負著較高的風險。更多地使用票據(jù)結算和轉賬結算是結算發(fā)展的趨勢。我國目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結算外,其他一律采用票據(jù)和轉賬結算。隨著個人支票的推廣使用以及社會整體信用水平的提高,現(xiàn)金結算將會逐漸減少。中國人民銀行2001年發(fā)布的《關于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》就更加嚴格地限制了現(xiàn)金的使用,銀行支付結算將成為社會資金流動的主要渠道。另一方面,販毒、走私等犯罪收入一般表現(xiàn)為現(xiàn)金,在現(xiàn)金的使用愈來愈受限制的將來,通過銀行的支付結算系統(tǒng)短期內轉移巨額資金并使之從形式上合法化,無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說,通過銀行的支付結算進行洗錢是洗錢在我國的發(fā)展趨勢。反洗錢的國際實踐也表明,金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。
洗錢對我國的主要危害
洗錢不僅破壞我國的金融體系,影響金融業(yè)的健康發(fā)展,而且還會對我國經濟建設和社會穩(wěn)定產生嚴重的破壞作用。
1.動搖社會信用,為金融危機埋下禍根。
反洗錢經驗表明,通過金融系統(tǒng)洗錢是犯罪分子慣常使用的伎倆。當一家銀行被發(fā)現(xiàn)被洗錢分子利用時,消息的公布會使公眾對該銀行甚至整個銀行系統(tǒng)的信用產生質疑,動搖銀行的信用基礎。而商業(yè)銀行作為自主經營的企業(yè),信用是其重要的“生命線”。另外,由于洗錢活動的資金轉移完全脫離了一般的商品勞務交易的特點,其資金轉移完全受洗錢的需求所制約,因此,資金的流動毫無規(guī)律可循,洗錢很可能成為金融危機的導火索。如國際商業(yè)信貸銀行(BCCI)被關閉,其廣泛地參與洗錢活動就是一個重要的原因。
2.巧取豪奪,使社會財富大量流失境外。
美國的非法收入經過清洗之后,有相當大的一部分是匯集在美國境內。而我國的非法資金經過清洗之后,有相當一部分單向流向境外。國際上計算資本外逃的最普遍方式是貿易順差加資本凈流入與外匯儲備總額增加值之差。而在我國,這一差值常常被理解為誤差或遺漏。我國的資金嚴重匱乏,大量的資金外逃給我國的經濟建設帶來嚴重的負面影響。
在我國,貪污腐敗和洗錢有著密切的關聯(lián)。從一些已經暴露出的案例來看,腐敗分子侵吞社會財富的途徑為:把貪污腐敗得來的錢轉移至境外,再利用我國對外資的優(yōu)惠政策,以外商的身份回國投資。這樣,形成一個權力與金錢互相依存的、里應外合的洗錢鏈,從而實現(xiàn)對國家和社會財富的赤裸裸的循環(huán)侵占。
3.包容、袒護和慫恿刑事犯罪,破壞社會穩(wěn)定。
如果洗錢過程非常順利,將會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望,為犯罪分子的下一次犯罪提供資金支持,這樣就容易形成一個惡性循環(huán)的怪圈,助長了犯罪分子的囂張氣焰,從而給社會帶來極大的不安定因素,擾亂社會秩序。
我國反洗錢的對策
由于洗錢的巨大危害性及在我國有愈演愈烈的趨勢,我國宜盡早采取對策,以應對各種洗錢活動。
1.完善反洗錢法律制度。
我國目前尚無專門的反洗錢法,有關反洗錢的法律制度散見于各法規(guī)和規(guī)章中,如2000年4月國務院頒布的《個人存款實名制規(guī)定》要求個人在金融機構開立儲蓄存款賬戶時必須使用其法定身份證件上的姓名;《大額現(xiàn)金支付登記備案制度》規(guī)定大額提現(xiàn)采取預約、登記和備案制度;中國人民銀行發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和國家外匯管理局制定的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》規(guī)定,凡在中國境內居留1年以上的個人,短期出國留學、訪問人員,中國境內的法人機構和外國駐華機構與非中國居民、機構之間發(fā)生的收支交易,均應向國家外匯管理機關申報。
一方面由于反洗錢法律的制定可能與我國《商業(yè)銀行法》中有關為客戶保密的條款相沖突,另一方面由于國際經濟金融的一體化,跨國的洗錢活動日益猖獗,反洗錢的實施可能涉及到各國的司法協(xié)助問題。因此,提升反洗錢的法律層次,建立專門的反洗錢法有助于反洗錢的貫徹實施。
2.建立獨立的反洗錢機構,下設金融情報中心,直接對反洗錢機構負責。
我國目前反洗錢的工作機制實行的是公安部牽頭,中國人民銀行、國家外匯管理局等有關部門參加的部際聯(lián)席會議制度,會議議定事項由相關部門在各自范圍內實施,不單設辦事機構。由于反洗錢工作涉及多個部門,任務比較繁雜,為切實加強統(tǒng)一領導,提高工作效率,形成一致的對外策略、口徑和合力,并借鑒國外成功的反洗錢經驗,建立獨立的反洗錢機構很有必要。
在獨立的反洗錢機構下設金融情報中心,直接對反洗錢機構負責。反洗錢機構的主要職責為:提出完善反洗錢立法和司法工作的建議,向政府提出反洗錢斗爭的方針、政策建議,部署和協(xié)調處理全局性的反洗錢斗爭,參與國際反洗錢工作等。金融情報中心的主要職責為:收集、匯總、分析和甄別金融信息,監(jiān)督有法定報告義務的機構和人員遵守法律規(guī)定,向相關執(zhí)法部門報告可疑支付交易,向反洗錢機構提供反洗錢對策建議,執(zhí)行反洗錢政策并協(xié)調反洗錢政策的實施,負責反洗錢的對外數(shù)據(jù)交流等。
3.盡快加入反洗錢的國際組織,爭取在反洗錢領域占據(jù)主動地位。
近年來,反洗錢的國際合作日益受到重視。目前國際反洗錢行動以金融行動特別工作組和區(qū)域反洗錢組織為中心,并通過 中國反洗錢對策的研究主要國際機構和一系列多邊和雙邊論壇等渠道正在全面鋪開。如國際貨幣基金組織和世界銀行正努力將金融行動特別工作組的40條建議作為反洗錢方面的核心標準納入其有關國際標準和準則中,進而試圖將反洗錢國際標準作為國際貨幣基金組織對各成員國進行宏觀經濟監(jiān)控的一部分和世界銀行制定國家援助戰(zhàn)略的依據(jù),從而使其強制化。
我國目前尚未加入任何反洗錢國際性和區(qū)域性組織,這不僅與我國的大國地位不相稱,使我國在反洗錢領域處于被動地位,也不利于我國與他國合作打擊跨國洗錢。目前,金融行動特別工作組(FATF)是國際性的反洗錢組織,在該領域具有最高的權威性和影響力,其制定的40條建議已成為反洗錢方面的國際標準,其成員至今已擴大到31個國家和地區(qū),主要包括發(fā)達國家和我國香港等主要國際金融中心。亞太反洗錢小組(APG)是亞洲和太平洋地區(qū)最有影響的區(qū)域性反洗錢組織,共22個成員。為爭取我國在反洗錢領域增加發(fā)展中國家的呼聲,我國應盡快加入上述組織。
|