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新巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行風險的管理
新巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行風險的管理 巴塞爾協(xié)議是一個對全球銀行活動有著深刻影響的國際性銀行監(jiān)督管理合約,我國已表示接受巴塞爾協(xié)議,并且基于加入世界貿(mào)易組織后面對的國際競爭壓力,我國的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營管理的統(tǒng)一規(guī)則,接受以巴塞爾協(xié)議為準繩的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標準和方法。這將促進我國銀行業(yè)全面加強風險管理,完善內(nèi)部控制制度,改進信息披露制度,并推進監(jiān)管的規(guī)范化、全程化,保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。
一、與西方國家相比我國銀行業(yè)風險管理中存在的問題
第一,風險管理的體制性差異較大。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立,現(xiàn)代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決,實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控制度也需要進一步的完善。反觀西方發(fā)達國家商業(yè)銀行在風險管理方面的經(jīng)驗,我們可以看到,國外銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們運作規(guī)范,具有完善的產(chǎn)權制度以及有效的激勵機制和約束機制,特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。
第二,風險管理機制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括:一、風險甄別系統(tǒng)。用于分析風險來源及成因,區(qū)分風險類別及危害性程度;二、風險報險系統(tǒng)。主要進行風險預警,傳遞風險信息并建立風險資料庫;三、風險決策系統(tǒng)。確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等職能;四、風險避險系統(tǒng)。具體實施風險規(guī)避行為,對風險進行再分配或轉(zhuǎn)移;五、全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風險管理全過程進行全面監(jiān)理和控制,并做出風險管理評估報告。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎,也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。而這一點正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當前,國內(nèi)銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。
第三,風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前,國際金融市場上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面,金融風險與市場不確定性不斷增強,銀行風險管理日趨復雜。然而,國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。
第四,與西方國家相比,我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,大部分的產(chǎn)值都集中在四大國有商業(yè)銀行中,這就導致了銀行業(yè)競爭不充分。由于當前我國的資本市場還很不發(fā)達,企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產(chǎn)運作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結構的單一化必然會導致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟周期性波動的影響,受到企業(yè)經(jīng)營狀況的影響,增加了銀行的經(jīng)營風險,給商業(yè)銀行的流動性管理帶來了困難。
二、我國商業(yè)銀行風險管理的目標和發(fā)展方向
第一,強化風險管理制度,提高風險計量水平
內(nèi)部機制不健全、風險測量工作落后、資產(chǎn)損失率高、抗風險能力弱化,是當前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中亟需解決的幾個關鍵問題。我國商業(yè)銀行雖然根據(jù)1988年巴塞爾資本協(xié)議,建立了風險管理的基本框架,但是資產(chǎn)風險測量統(tǒng)計工作始終未能制度化。要達到新資本協(xié)議的要求,不僅在信用風險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn),對于市場風險、操作風險的測量方面更是存在著巨大的困難。因此,把握風險管理的發(fā)展趨勢,提高風險計量水平是當前建立健全我國銀行業(yè)風險管理制度的重要環(huán)節(jié)。雖然風險評級已經(jīng)有100多年的歷史了,但是風險計量則是最近20年以來才逐漸發(fā)展起來的。隨著金融理論、統(tǒng)計理論和信息技術的發(fā)展,銀行風險計量技術水平不斷提高,風險計量技術的應用范圍也越來越廣。從市場風險計量到信用風險計量,乃至操作風險計量;從早期的零售業(yè)務信用評分到公司客戶違約率的測算,風險計量已經(jīng)成為大型先進商業(yè)銀行風險管理的核心。新協(xié)議內(nèi)部評級法的思想正是來自于這些風險管理技術。新協(xié)議三大支柱的核心是鼓勵更多的銀行投資和改善風險管理系統(tǒng),利用先進的風險管理技術正規(guī)化、系統(tǒng)化地進行風險管理。我國作為發(fā)展中國家,資本市場的發(fā)展成熟還需要一段很長的時間,在今后較長的一段時期內(nèi),我國的金融體系還將是銀行主導型的。因此,我國商業(yè)銀行實施新協(xié)議,在技術選擇上應該以建立內(nèi)部評級法為目標。
第二,強化金融監(jiān)管
通過金融當局的監(jiān)督管理,提高銀行風險管理水平,保障金融安全是新資本協(xié)議的重要要求。按照新資本協(xié)議要求,監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管,逐步強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束。要做到這一點,首先要按照新資本協(xié)議要求制定相應的規(guī)章,強化對商業(yè)銀行以及金融控股公司的風險管理及資本金的要求;其次,要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督,嚴格監(jiān)管紀律,推動商業(yè)銀行風險管理的科學化;第三,要針對國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策,使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達到巴塞爾協(xié)議的要求;最后,要強化監(jiān)管當局對銀行安全性監(jiān)管的獨立性和權威性,自主決定對風險管理不合格銀行的處罰,提高監(jiān)管水平,確保金融安全。
第三,要規(guī)范信息披露
新資本協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三個支柱,特別強調(diào)了對銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強化市場約束,規(guī)范經(jīng)營管理的因素,又要考慮到信息披露的安全性與可行性。為規(guī)范信息披露工作,國有商業(yè)銀行應該進一步修改信息披露制度。第一,要按照新資本協(xié)議要求,對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息準確核算,按照由內(nèi)到外逐步公開的原則,穩(wěn)步推進固有商業(yè)銀行信息披露工作;第二,要結合銀行股份制改造工作,推動會計制度的國際化,提高會計信息的一致性和可比性。銀行內(nèi)部稽核部門也要進一步嚴明紀律,發(fā)揮審計檢查職能,提高經(jīng)營、會計信息的準確性;第三,在完善風險管理制度,逐步采用風險評估的標準法、初級內(nèi)部法和高級內(nèi)部法的同時,相應地提高信息披露標準,嚴格披露程序,提高信息質(zhì)量。
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